НП
Повзло Наталія Іванівна
20.11.2023 | 14:04
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день, як виправити нижчеприведену ситуацію документально з покупцем? Згідно тендеру від 26.06.2023 р. ТОВ платник ПДВ відвантажило 28.06.2023 р. пільговий карантинний товар без ПДВ. Але оплата товару відбулась після відмінити карантину 06.07.2023 р. за рахунок бюджетних коштів, згідно якої виписана 06.07.2023р. податкова без ПДВ. В серпні ЗІР дало роз'яснення, що треба податкову зареєструвати з ПДВ. Але не зрозуміло, як бути з видатковою від 28.06.2023 р. та договором. Дякую
ВК
Валентина, консультант
експерт
21.11.2023 | 12:48
Очікує відповідь
Нажаль, це питання не є остаточно врегульованим ні на законодавчому рівні, ні на рівні роз`яснень ДПСУ.
ДПСУ підійшла до питання формально - по букві ПКУ:
1) ПЗ з оплатою за рахунок бюджетних коштів виникає на дату отримання оплати постачальником (п. 187.7 ПКУ).
2) мають застосовуватись правила податкового обліку, які діють на дату виникнення ПЗ. На дату отримання оплати "карантинної" пільги вже не було.
3) за таких обставин Ви маєте нарахувати ПДВ 20 % "зверху" на суму без ПДВ, вказану в ПН, адже ПКУ визначає наступне:
"194.1.1. Податок становить 20 відсотків, 7 і 14 відсотків бази оподаткування та додається до ціни товарів/послуг"
Видаткова при цьому не міняється, як не міняється і сума реалізації (Дт 36 Кт 70).
В обліку Дт 949 Кт 6412
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ЮЛ
Юля
26.05.2026 | 17:40
Відповідь надано
Звільнення зовнішнього сумісника: чи потрібно подавати інформацію до ПФУ
Вітаю!
Підкажіть, будь ласка, при звільненні зовнішнього сумісника чи потрібно подавати до ПФУ «Відомості про трудові відносини (оперативне подання інформації)» / «Повідомлення про зміни в трудових відносинах»…
Підкажіть, будь ласка, при звільненні зовнішнього сумісника чи потрібно подавати до ПФУ «Відомості про трудові відносини (оперативне подання інформації)» / «Повідомлення про зміни в трудових відносинах»…
АЛ
Алла
26.05.2026 | 17:22
Відповідь надано
Право включення податкової накладної до декларації за квітень
Добрий день! Якщо податкова накладна виписана 01.04.2026, відправлена на реєстрацію 23.04.2026, зупинена реєстрація, розблокована 08.05.2026. Чи маємо право включити таку ПН до Декларації за квітень…
КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
26.05.2026 | 17:04
Відповідь надано
Облік благодійної допомоги неприбутковій організації для високодохідників
Вітаю.Підприємство високодохідник. Надали благодійну допомогу неприбутковій органиізації. Як відобразити в бух обліку та які наслідки будуть в податковому обліку…
СВ
Світлана Лебединець
26.05.2026 | 17:01
Відповідь надано
Безоплатна передача рекламних матеріалів: податкові нюанси та особливості
Вітаю! Підкажіть, будь ласка, у яких випадках безоплатної передачі неплатникам податку на прибуток саме рекламно-інформаційних матеріалів (каталоги, буклети, таблички, рамки з логотипом тощо), які розповсюджуються з маркетинговою/рекламною метою для просування товарів, послуг…
ЛЮ
Людмила
26.05.2026 | 16:58
Відповідь надано
Ризики підприємства при оплаті медичних оглядів працівників
Добрий вечір. Підприємство оплачує послугу по супроводженню медичних оглядів для працівників. Які ризики для підприємства? Якщо працівник розраховується чи повинен він відшкодувати вартість цієї послуги…
ТЕ
Тетяна
26.05.2026 | 16:49
Відповідь надано
Запитання щодо оформлення трудової книжки для нового працівника
Доброго дня! Ми -ТОВ, і є першим робочим місцем для нашого працівника. 1. Підкажіть будь ласка чи потрібно зараз заводити йому паперову трудову книжку? 2. Чи потрібно вносити відомості про навчання чи службу в армії, якщо ми його перший роботодавець? 3. Чи вже зовсім відмінені…
МЕ
Мельник Інна
26.05.2026 | 16:42
Відповідь надано
Зменшення строку корисного використання автомобіля: можливості та ризики
Вітаю!Компанія резидент Дія Сіті (9% ПнВк), придбала автомобіль. Згідно ПКУ, мінімально допустимий строк корисного використання – 5 років.
Оскільки ми є резидентом Дія Сіті на ПнВК, ми обчислюємо базу оподаткування лише за окремими операціями, визначеними ПКУ, і не…
Оскільки ми є резидентом Дія Сіті на ПнВК, ми обчислюємо базу оподаткування лише за окремими операціями, визначеними ПКУ, і не…
ИР
Ирина
26.05.2026 | 16:03
Відповідь надано
Нарахування оренди та складання акту: терміни за договором
Добрий день! ФОП на загальній системі оподаткування платник ПДВ здає в оренду частину приміщення складу ЮО на загальній системі оподаткування платнику ПДВ . Чи можна нараховувати оренду і складати акт один раз на квартал чи на пів року (прописано в Договорі)…
ІБ
Бунак Інга Дмитрівна
26.05.2026 | 16:00
Відповідь надано
Перерва в наданні послуг гіг-спеціаліста: 20 чи 17 днів
ІТ-компанія, резидент Дія Сіті, чи обов'язково має бути перерва в надані послуг гіг-спеціаліста 20 днів чи можна 17? Дякую за відповідь…
АБ
Бондаренко Аліна Валеріївна
26.05.2026 | 15:53
Відповідь надано
Чи потрібно відображати фінансову допомогу у формі 4ДФ
Вітаю, ТОВ отримало поворотну без% фіндопомогу від засновника у розмірі 234 тис грн, чи потрібно це відобразити у 4дф?)…
НА
Наталья
26.05.2026 | 15:53
Відповідь надано
Запит щодо затвердження форми звітності інвалідного внеску
Добрий день, чи затверджено форму звітності інвалідного внеску? Дякую…
НД
Данкевич Наталя Михайлівна
26.05.2026 | 15:52
Відповідь надано
Розрахунок еквіваленту повної зайнятості для зовнішніх сумісників
Добрий день. Як порахувати середню кількість сумісників в еквіваленті повної зайнятості, якщо на підприємстві працює 2 зовнішні сумісники по 2 години в день з понеділка по п’ятницю, та три зовнішній сумісники по 4 години в день з понеділка по п’ятницю? Оплачені люд-год ділити на…
АЛ
Алла
26.05.2026 | 15:47
Відповідь надано
Куди сплачувати податки при оренді земельної ділянки
ТОВ сплачує орендну плату фізичній особі за користування земельною ділянкою ( паєм). Куди сплачувати ТОВ утриманий прибутковий податок та військовий збір при виплаті орендної плати ? По місцю реєстрації фізичної особи чи місцю знаходження обєкта оренди чи місцю реєстрації ТОВ…
ІР
Ірина
26.05.2026 | 15:41
Відповідь надано
Заповнення графи 3.2.2 податкової накладної при продажу олії
Чи заповнюється графа 3.2.2 власна сільськогосподарська продукція розділу Б табличної частини податкової накладної у разі продажу олії по митній території України, виробленої платником із соняшника, придбаного ним у іншої особи…
КМ
Макарова Каріна Миколаївна
26.05.2026 | 15:35
Відповідь надано
Чи включати пайові внески в суму для ПДВ-заяви
ЖБК - спрощена система , 5% без пдв.Отримує пайові внески від членів кооперативу на будівництво житла і більше нічого. З 01.07.26року плануємо перейти на загальну систему з ПДВ. Подаємо заяву на ПДВ. Маємо вказати в заяві Загальну суму від здійснення операцій з постачання…
ІР
Ірина
26.05.2026 | 15:31
Відповідь надано
Алгоритм переведення директора між сумісництвом та основним місцем роботи
Вітаю! Потрібно перевести директора з сумісника на основне місце роботи і навпаки. Який алгоритм дій? Які звіти подати? Чи потрібні якісь дії у держреєстратора? Чи треба подавати повідомлення про прийом працівника…
ОЛ
Олена
26.05.2026 | 15:21
Відповідь надано
Податкові зобов’язання при оплаті від іншого ФОП: що робити
Вітаю. Підкажить, будь ласка, якщо реалізація була на покупця ФОП А, а за нього заплатив ФОП Б, як бути з подат.зобов'язаннями? Товар покупець ФОП А повертати не хоче. Перша подія була реалізація і ПН була на ФОП А…
ТЕ
Тетяна Власова
26.05.2026 | 15:20
Відповідь надано
Виплата компенсації директору за відпустку: новини та нюанси
ТОВ з початку ковіда і далі у зв'язку з військовим станом відправили директора у відпустку без зарплати. При звільненні директору буде виплачено компенсацію за відпустки за ці роки. У даній ситуації немає будь-яких змін при ухваленні Рішення КС від 19 травня 2026 р. № 3-р/2026…
НЛ
Лященко Наталія Олександрівна
26.05.2026 | 14:56
Відповідь надано
Питання щодо термінів подачі інвалідного звіту за квартал
Доброго дня, підкажіть будь ласка, стосовно "інвалідного звіту". З якого періоду його подавати? Чи подавати за перший квартал? не звітували так як не було форми. Зараз здається вже є…
ВА
Вариант
26.05.2026 | 14:55
Відповідь надано
Документи для звільнення та прийому нового директора підприємства
Добрий день на підприємстві змінюється директор. Які документи мають бути при звільненні та прийомі директора. При прийомі нового директора повідомлення про прийняття на роботу треба подавати…
