Заголовок тимчасово відсутній

Законодавством не передбачено жодних лімітів щодо переказу коштів між фізичними особами. Також немає такого ліміту 10 переказів в день. Також немає такого "неоподаткованого" переказу 1675 грн .

Неоподаткована межа подарунку, отриманого раз на місяць , дійсно складає 1675 грн, але це стосується тільки подарунків у негрошовій формі. 165.1.39. ПКУ.(. вартість дарунків (а також призів переможцям та призерам спортивних змагань) - у частині, що не перевищує 25 відсотків однієї мінімальної заробітної плати (у розрахунку на місяць), встановленої на 1 січня звітного податкового року, за винятком грошових виплат у будь-якій сумі)

Державні органи регулювання звертають увагу на нетипові випадки, серед яких:

Велика кількість переказів з і на картку – понад 30 на день.
Багато контрагентів, тобто учасників взаємодії.
Операції з сумами, більшими за 400 000 гривень. Банк має право заблокувати гроші до з’ясування їх походження.
Онлайн-ліміти ддя фізосіб вбудовані в операційні системи застосунків різних банків і універсальних платіжних сервісів, і залесть відж політики банку., регулюттся його власними документами.
Також є добові та місячні межі. Їх встановлено для запобігання шахрайству.

Якщо фізична особа отримала дохід, в тому числі на банківську картку, не від податкового агента (від особи, яка сплачує податок за такого платника податків), вона зобов’язана подати річну декларацію та сплатити податки.

громадяни, які подають податкові декларації про майновий стан і доходи, розподіляються на дві категорії:

-особи, які зобов’язані подати річну декларацію;

-особи, які мають право подати річну декларацію.

У фізичної особи-платника податку виникає обов’язок подати річну декларацію при отриманні протягом звітного періоду (рік) доходів, зокрема:

- від особи, яка не є податковим агентом, крім випадків прямо передбачених ПК України (п.п. 168.2.1 п. 168.2 ст. 168 ПК України);

-у вигляді окремих видів оподатковуваних доходів (прибутків), що не підлягають оподаткуванню під час їх нарахування чи виплати податковими агентами, але не є звільненими від оподаткування (п.п. 168.3.1 п. 168.1 ст. 168 ПК України);

-у вигляді іноземних доходів.

Податкова декларація не подається, якщо платник податків отримував доходи:

- від податкових агентів;

-від операцій продажу (обміну) майна, дарування, при нотаріальному посвідченні договорів, за якими був сплачений податок;

-у вигляді об’єктів спадщини, які оподатковуються за нульовою ставкою податку та/або з яких сплачено податок.

Таким чином, якщо фізична особа отримала дохід, в тому числі на банківську картку, це підпадає під оподаткування та обов'язок декларування.

Але чи є переказ від знайомого, родича доходм платника податку - вирішується в кожному окремому випадку. Законодавство на сьогоднійшній момент не містить критеріїїв, як відокремити отримання позики, повернення позики у громадянських стосунках фізичних осіб від отриманого доходу. Цей момент законодавством не врегульований, і якщо банк не дає зауваження в рамках фінснсового моніторінгу щодо переказів на особисту картку через велику кількість платежів, то фактично нема кому кваліфіувати такі перекази як дохід, крім самої фізичнох особи отримувача. .

(Зазвичай такі перекази банк трактує як проведення підприємницької діяльності через особистий рахунок , що є порушенням - отже пропонує зареєструвати фоп та відкрити бізнес -рахунок. В такому випаду, якдо банк вже зробив запит, в будь якому разі заделарувати дохід потрібно - принаймні щоб кваліфікувати його як подарунки від знайомих, а не як доходи від незаконної підприємницьої діяльності). )

Якщо ж фізична особа визнає такі перекази як свій дохід (тобто подарунки в грошовій формі) , то вона дійсно має подати декларацію про майновий стан, де самостійно обчислити такий дохід та сплатити податки.(18% +1,5%)

Раді допомогти, звертайтесь ще!