Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день, чи повинен ФОП 3 гр,який надає бухгалтерські послуги юридичним особам зареєструватися в реєстрі Держфінмоніторингу? Яка відповідальність за не реєстрацію? і які ризики для юридичних осіб?

КК

Каріна, консультант

експерт

25.10.2023 | 17:05

Очікує відповідь

Так, потрібно.

Суб’єкту фінансового моніторингу потрібно стати на облік (зареєструватися) в Держфінмімоніторингу.

Роблять це відповідно до Порядку №850 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/850-2020-п#n10).

Для цього заповнюють форму 1-ФМ для взяття на облік відповідно до Інструкції щодо її заповнення, затвердженої Наказом № 24 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0241-16#Text), нескладно. Підприємець має заповнити розділи I, II, III форми з урахуванням довідників кодів (п. 3 розд. I Інструкції №24 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0241-16#Text).

Саме за нереєстрацію субєктом фінмоніторингу штрафу як такого не передбачено.

Відповідальність за порушення вимог Закону про фінмоніторинг передбачена:

1) ст.32 цього Закону (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n753), наприклад:

- за порушення вимог щодо здійснення належної перевірки, вимог щодо виявлення належності клієнтів та інших осіб до політично значущих осіб, членів їх сімей, осіб, пов’язаних з ними, у випадках, передбачених законодавством, - до 12 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (до 204 тис.грн);

- за неподання, несвоєчасне подання, порушення порядку подання або подання спеціально уповноваженому органу недостовірної інформації у випадках, передбачених законодавством, – у розмірі до 20 тис нмдг (340 тис. грн);

2) та ст.166-9 КпАП (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/80731-10#n1686), наприклад, за порушення вимог щодо здійснення належної перевірки, вимог щодо виявлення належності клієнтів та інших визначених законом осіб до політично значущих осіб, членів їх сімей, осіб, пов’язаних з політично значущими особами; неподання, несвоєчасне подання, порушення порядку подання або подання центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, недостовірної інформації у випадках, передбачених законодавством; порушення вимог щодо створення (ведення) та зберігання документів (у тому числі електронних), записів, даних, інформації; порушення вимог щодо супроводження переказів інформацією про ініціатора та одержувача переказу; порушення вимог щодо відмови від встановлення (підтримання) ділових відносин (проведення фінансової операції); порушення порядку зупинення фінансових (фінансової) операцій (операції), а також порядку замороження або розмороження активів, що пов’язані з тероризмом та його фінансуванням, розповсюдженням зброї масового знищення та його фінансуванням; порушення вимог щодо виявлення та реєстрації фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу.

Для юросіб (замовників послуг такого ФОП) податкових ризиків це нести не повинно. Хіба що бізнес-рики (блокування банком рахунку ФОП і неможливість юрособи-замовника оплатити ці послуги тощо). Раді допомогти, звертайтесь ще!