Заголовок тимчасово відсутній

Юр особа сплатила ФОП 2 група за послуги оренди в 2022 році , подали обєднаний звіт і показали це під кодом 157. Пізніше в 2023 році ФОП прийшов лист від податкової про надання інформації і її документальне підтвердження щодо послуг оренди. У зв'язку з цим було вирішено, що ФОП поверне ці кошти Юр особі як помилково сплачені. Як ФОП показати це повернення коштів в декларації з ЄП: уточнювати минулий період чи відняти в поточному? Як має бути тоді відображений в обєднаному звіті в дод 4 ДФ помилковий платіж ФОПу і його повернення? треба уточнювати минулі періоди?

Уточнення: Ви невірно зрозуміли, кошти були сплачені ФОПу від ЮР особи за помслуги оренди (який той не мав права надавати ан 2 групі). Тепер ФОП після листа податкової щоб не мати проблем хоче повернути кошти юр особі і скасувати акти.

ТК

Таїса, консультант

експерт

07.07.2023 | 11:40

Відповідь надано

Якщо б дійсно у минулому періоді ФОП 2 група помилково сплатив кошти іншому ФОП і повертали їх у поточному періоді, то уточнюючий подавати було б не потрібно. Слід було б відобразити у 4ДФ за поточний період відомості про повернення сум зі знаком мінус так само з ознакою "157" . Проте Ви пишете, що у Вашій ситуації кошти були сплачені не ФОПу (відомості про виплату якому відображають з ознакою "157"), а юридичній особі (випалту доходів якій взагалі не зазначають у 4ДФ). Тому Вам потрібно подати уточнюючий Розрахунок за відповідний квартал 2022 року з 4ДФ за відповідний місяць, в якому відобразили виплату юр.особі. У 4ДФ до УР потрібно один в один повторити помилковий рядок про зазначену юридичну особу з ознакою "157", який вказали у Звітному 4ДФ, і в графі 10 зазначити ознаку "1" - на видалення рядка. Раді допомогти, звертайтесь ще

ТБ

бухгалтер Тетяна бухгалтер

23.05.2026 | 14:23

ФОП

Відповідь надано