Заголовок тимчасово відсутній

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, цей РК саме Ви як постачальник повинні були зареєструвати (мабуть, ПН була складена на неплатника ПДВ). Згідно п.89 підр.2 розд.ХХ Податкового Кодексу, строк реєстрації ПН(РК) з датою за першу половину місяця — не пізніше 5/го числа наступного місяця. Тому РК зареєстровано своєчасно. Щодо включення, точніше, невключення помилково складених ПН та РК до них на анулювання: є відповідне роз'яснення з боку податківців, згідно з яким “...якщо платником податку помилково складена податкова накладна, то така податкова накладна не підлягає відображенню у податковій звітності з ПДВ. Розрахунок коригування, який може бути виписаний до такої податкової накладної, підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН), але до податкової звітності також не включається " (посилання на повний текст:kyiv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/555916.html). Тобто, з цього випливає, що Ви все ж таки вірно зробили, не зазначивши ні ПН в складі декларації з ПДВ за березень 2023 року, ні РК в складі декларації з ПДВ за квітень 2023 року. Тому дійсно, надавайте заперечення, в якому посилайтеся на вимоги п.44.1 Податкового Кодексу, де зазначено, що “платникам податків забороняється формування показників податкової звітності, митних декларацій на підставі даних, не підтверджених документами, що визначені абзацом першим цього пункту". Та також можна надати посилання на вищенаведене роз'яснення податківців. Раді допомогти, звертайтесь ще