СС

Світлана Світлана

09.05.2023 | 09:35

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня!як правильно провести операцію.внутрішній аудит військомату донарахували суму яку ми повинні повернути по обʼєкту. Цю роботу виконувала інша фірма по субпідряду.як правильно повернути кошти замовнику? Який документ маємо подати субпідряднику? Від військомату є тільки лист скільки потрібно повернути.

ТК

Таїса, консультант

експерт

09.05.2023 | 14:58

Очікує відповідь

На нашу думку, в цій ситуації фактично відбулося завищення ціни реалізації Ваших послуг для військомату.

Тому, рекомендуємо (за можливості) скласти з ними додугоду та акт коигування ціни робіт (послуг), знизивши ціну на ту суму, яку вони вимагають повернути. Це дасть Вам ззмогу провести зменшення доходу від реалізації послуг (Дт 704 Кт 361) та зменшення податкових зобов`язань по ПДВ (Дт 704 Кт 643 - сторно). Рк на "-" складається на дату повернення коштів (Дт 361 Кт 311) і за умови його реєстрації - зменшуєте ПЗ (Дт 643 Кт 6412 - сторно).

Якщо ж перегляду ціни не буде, то фактично повернення коштів можна розгляддадти як відшкодування збитків бюджетній установі (Дт 948 Кт 685, Дт 685 Кт 361, Дт 361 Кт 311). І маєте коригування по п. 140.5.10 ПКУ як по штрафній санкції (відшкодування збитків) на неплатника податку на прибуток. ПДВ не коригується.

Із субпідрядником - розбираєтесь окремо. Можна застосувати таку ж схему, що й з замовником - або перегляд ціни (або анулювання факту наданих послуг), або через відшкодування збитків вже на Вас. Все це потребує складання або додугоди про перегляд ціни та акту про перегляд ціни, або претензії по відшкодування збитків (перевиставлення претензії від військомату).

Раді допомогти, звертайтесь ще

ОЛ

Олена

31.08.2026 | 20:58

ФОП

Відповідь надано

Сплата ЄСВ для мобілізованих ФОП у третьому кварталі 2026 року

ФОП було мобілізовано 26 серпня 2026 року. ФОП буде подавати заяву до податкової про мобілізацію для звільнення сплати податків. Питання: якщо ФОП було мобілізовано 26.08.2026 ЄСВ потрібно сплатити за які місяці в 3 кварталі 2026…

ОК

Олександра, консультант

експерт

31.08.2026 | 22:47

ЄСВ потрібно сплатити за липень

Мобілізований ФОП є звільненим від сплати податків ЄП, ВЗ та ЄСВ за себе та подання звітності з першого числа місяця, в…Ще

СВ

Світлана

31.08.2026 | 20:53

Акциз

Відповідь надано

Відповідальність ТОВ і ФОП за продаж акцизного товару готівкою

ТОВ реалізувало акцизний товар (тютюнові вироби) фопу, розрахунок фоп зробив готівкою, внесені кошти в касу підприємства. Яка відповідальність? у тов і у фопа…

СК

Стефанія, консультант

експерт

31.08.2026 | 21:08

Якщо ФОП розрахувався з ТОВ готівкою за тютюнові вироби на суму понад 10 000 грн протягом одного дня, відповідальність може наставати як для ФОП, так і для…Ще

ІН

Інна Миколаївна

31.08.2026 | 18:35

Податок на прибуток

Відповідь надано

Стан податкової перевірки та можливість переуступки авансу

ТОВ «ІВАН» (загальна система, ПДВ, різниці) станом на 31.08 перебуває у стані припинення (надалі реорганізація шляхом злиття) та проходить податкову перевірку. Покупець ТОВ «ЯНА» перебуває у процедурі банкрутства (санація). У 2022 р. ТОВ «ІВАН» отримано аванс 20 млн грн (Дт 361)…

СК

Стефанія, консультант

експерт

31.08.2026 | 21:13

Ні, дохід у сумі 20 млн грн станом на 31.08 не виникає. Отриманий аванс за незавершене будівництво залишається зобов'язанням підприємства і при…Ще

СЛ

Лукьяневич Світлана

31.08.2026 | 18:09

Спрощена система

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Переліміт у ФОП: на який рахунок сплачувати податок

У Фопа переліміт, на який рахунок сплачувати единий податок з суми переліміта? Рахунок той же що и единий податок другу група…

ІК

Ірина, консультант

експерт

31.08.2026 | 22:00

Так, рахунок той самий.

Єдиний податок із суми перевищення ліміту за ставкою 15% сплачується на той самий бюджетний рахунок, що й щомісячні авансові внески…Ще

СВ

Світлана

31.08.2026 | 18:05

ФОП

Відповідь надано

Оплата податків за найманого працівника з особистої картки ФОП

ФОП 3 група . Має в наймі одного працівника ,госп.діяльності поки не веде ,надходжень не має ,рахунку в банку фопа не має відкритого. Щомісяця потрібно сплачувати податки за найманого . Чи може ФОП з власної картки фізичної особи сплачувати податки за найманого працівника ,а…

ІК

Ірина, консультант

експерт

31.08.2026 | 21:50

Так, ви маєте повне право сплачувати податки за найманого працівника з власної картки фізичної особи та виплачувати заробітну плату готівкою за відомістю.

По…Ще

НГ

Гарбовська Ніна Леонідівна

31.08.2026 | 17:32

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Є відповідь АІ