Податки, звіти, перевірки… А гусак не нервує
Даруємо антистрес-іграшку до кожного квитка на Великий Бухгалтерський Семінар!
ОЛ
Олена
08.05.2023 | 16:03
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Ми повертаємо продавцю товар у квітні 2023. Товар було оплачено у березні 2023.
Гроші продавець повертати не буде. Продавець відвантажив у квітні аналогічний товар (такий самий, який ми повертаємо).
Це був не якісний товар, тому й було повернення.
Чи повинен продавець виписати РК?
Які документи на повернення та залік треба оформити? Дякую.
Гроші продавець повертати не буде. Продавець відвантажив у квітні аналогічний товар (такий самий, який ми повертаємо).
Це був не якісний товар, тому й було повернення.
Чи повинен продавець виписати РК?
Які документи на повернення та залік треба оформити? Дякую.
ТК
Таїса, консультант
експерт
09.05.2023 | 09:11
Очікує відповідь
На нашу думку, якщо відвантаження було "першою подією" в саме на цю дату складалася ПН, то при поверненні товару має бути складений РК на "-" і нова ПН на суму оплати, яка залишилася у постачальника і фактично стала передоплатою.
Якщо ж першою подією була оплата, то заміна товару з тією ж номенклатурою, ціною та кількістю не має супроводжуватися складанням РК та нової ПН.
При цьому ДПСУ надавала таку ІПК від 02.12.2020 р. № 4951/ІПК/99-00-05-06-02-06:
"…після повернення постачальнику товарів кошти, що були сплачені за такі товари, не повертаються, а набувають статусу передоплати за інші товари, які, у тому числі, відвантажуються частинами в межах отриманої попередньої оплати.
Якщо платнику податку - постачальнику повертається поставлений ним товар, який був оплачений покупцем, та за домовленістю сторін кошти, сплачені за такий товар, покупцю не повертаються, а зараховуються в рахунок оплати майбутніх поставок товарів такому покупцю (без повернення коштів на поточний рахунок покупця), то постачальник - платник ПДВ на дату повернення товару складає розрахунок коригування до податкової накладної, складеної за операцією з постачання товару, що повертається. Такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН покупцем.
Крім того, на дату оформлення документа, на підставі якого кошти, що були сплачені за повернутий товар, зараховуються в рахунок майбутніх поставок інших товарів, постачальник - платник ПДВ повинен скласти податкову накладну на попередню оплату (далі - ПН), зазначивши в графі 2 номенклатуру товарів, які підлягають поставці, у графі 3.1 - код таких товарів згідно з УКТ ЗЕД.
…Якщо на дату фактичної поставки товару номенклатура такого товару змінюється(тобто фактично постачається товар іншої номенклатури, ніж зазначена у податковій накладній), то на дату такої поставки постачальник повинен скласти розрахунок коригування до такої ПН на зміну номенклатури товарів/послуг з кодом причини коригування104."
Додатково рекоммендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще
Якщо ж першою подією була оплата, то заміна товару з тією ж номенклатурою, ціною та кількістю не має супроводжуватися складанням РК та нової ПН.
При цьому ДПСУ надавала таку ІПК від 02.12.2020 р. № 4951/ІПК/99-00-05-06-02-06:
"…після повернення постачальнику товарів кошти, що були сплачені за такі товари, не повертаються, а набувають статусу передоплати за інші товари, які, у тому числі, відвантажуються частинами в межах отриманої попередньої оплати.
Якщо платнику податку - постачальнику повертається поставлений ним товар, який був оплачений покупцем, та за домовленістю сторін кошти, сплачені за такий товар, покупцю не повертаються, а зараховуються в рахунок оплати майбутніх поставок товарів такому покупцю (без повернення коштів на поточний рахунок покупця), то постачальник - платник ПДВ на дату повернення товару складає розрахунок коригування до податкової накладної, складеної за операцією з постачання товару, що повертається. Такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН покупцем.
Крім того, на дату оформлення документа, на підставі якого кошти, що були сплачені за повернутий товар, зараховуються в рахунок майбутніх поставок інших товарів, постачальник - платник ПДВ повинен скласти податкову накладну на попередню оплату (далі - ПН), зазначивши в графі 2 номенклатуру товарів, які підлягають поставці, у графі 3.1 - код таких товарів згідно з УКТ ЗЕД.
…Якщо на дату фактичної поставки товару номенклатура такого товару змінюється(тобто фактично постачається товар іншої номенклатури, ніж зазначена у податковій накладній), то на дату такої поставки постачальник повинен скласти розрахунок коригування до такої ПН на зміну номенклатури товарів/послуг з кодом причини коригування104."
Додатково рекоммендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще
ІН
Інна
05.07.2026 | 00:31
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Компенсація за роботу у вихідні дні: як правильно розрахувати
Вітаю! Працівник у відрядженні працював у вихідні дні. Спосіб компенсації буде доплата у подвійному розмірі. Чи потрібно цю доплату за роботу у вихідні дні враховувати для розрахунку денного заробітку? Для розрахунку оплати за роботу у вихідні дні брати середню зарплату чи…
НК
Наталя, консультант
експерт
05.07.2026 | 11:15
АП
Привалєй Альона Володимирівна
04.07.2026 | 15:56
Відповідь надано
Імпорт товарів ФОП на другій групі: можливості та обмеження
Чи може ФОП на другій групі єдиного податку імпортувати товари на територію України? Якщо так, то кому він має право реалізовувати такі товари відповідно до вимог чинного законодавства України…
ВК
Валентина, консультант
експерт
05.07.2026 | 11:45
ТА
Тетяна Анатоліївна
04.07.2026 | 15:24
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Облік збитків від руйнування складу: питання, документи та проводки
Доброго дня.Агро ТОВ, платник ЄП 4гр., платник ПДВ. В січні 2026р. втратило/ зруйнований склад для зберігання техніки та врожаю внаслідок влучання КАБа (є акт обстеження від Селищної ради,до 60%руйнування,витяг з рєєсру досудових розслідувань, талон про кримінальне правопор, є…
ВК
Віра, консультант
експерт
04.07.2026 | 17:13
ГА
Ганна
04.07.2026 | 15:12
Відповідь надано
Актуальна інструкція заповнення декларації єдиного податку для юр осіб
Добрий день. Потрібна актуальна інструкція, як заповнювати Декларацію єдиного податку 3групи для юр осіб за 2 квартал…
АК
Аліна, консультант
експерт
05.07.2026 | 10:03
АЛ
Альона
04.07.2026 | 14:29
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи потрібно звітувати про працевлаштування одного працівника з інвалідністю
Чи треба подавати звіт по працевлаштуванню осіб з інвалідністю якщо 1 працівник…
НК
Наталя, консультант
експерт
04.07.2026 | 23:11
ГС
Селезньова Ганна Андріївна
04.07.2026 | 14:12
Відповідь надано
Необхідні КВЕД та документи для організації психологічного івенту
Доброго дня! ФОП 3 група надає психологічні консультації. Планує організувати психологічний івент з 20 учасниками. У вартість буде входити проживання, харчування і відповідно консультації протягом івенту. Який КВЕД необхідно додати, щоб можна було організувати та провести такий…
ІК
Ірина, консультант
експерт
04.07.2026 | 23:25
ЕЛ
Елена
04.07.2026 | 11:01
Відповідь надано
Оподаткування гранту для фізособи при відкритті ФОП
Отримала грант Власна справа як фізособа, потім відкрила ФОП. Чи оподатковується 18% та 5% в ДМС потім такий грант…
ІК
Ірина, консультант
експерт
04.07.2026 | 23:19
ОГ
Гаврилюк Олена
04.07.2026 | 09:04
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Правила нарахування зарплати працівнику з військовим обліком та бронюванням
чи має право підприємство, працівнику який СЗЧ ,нараховувати заробітну плату,так як він повернувся на роботу,і чи маємо ми право його взяти. Ми не увільняли такого працівника,так як нам не приходило від військомата повістки .Як правильно вийти з такої ситуації…
НК
Наталя, консультант
експерт
05.07.2026 | 13:04
ТА
Татьяна
04.07.2026 | 08:28
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи може ФОП отримувати доходи на звичайну картку
Может ли ФОП свой доход от предпринимательской деятельности перечислять не на свою картку ФОП, а на свою обычную…
ІК
Ірина, консультант
експерт
04.07.2026 | 23:16
ОО
Остапович Оксана
04.07.2026 | 06:28
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Вибір КВЕД та призначення платежу для брокерської діяльності ФОП
ФОП займається брокерською діяльністю. який квед прийнятний для даного виду діяльності. яке призначення платежу при отримані коштів є дотичним для даного виду діяльності…
НК
Наталя, консультант
експерт
04.07.2026 | 23:04
ІС
Свердан Ірина Григорівна
03.07.2026 | 23:45
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Правила використання картки ФОП для міжнародних розрахунків найманими працівниками
Добрий день ФОП 3 гр спрощена система здійснює міжнародні транспортні перевезення за кордон,чи має право найманий працівник розраховуватися картою,яка привязана до рахунку ФОП за кордоном ( АЗС.магазини ,супермакити).Всі операціі відображені у банківській виписці. Підкажіть чи…
ІК
Ірина, консультант
експерт
04.07.2026 | 23:11
ДІ
Діана
03.07.2026 | 22:31
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи враховувати витрати на перевезення учнів як благо
Вітаю. Підкажіть, будь ласка. До ГО звернувся заклад освіти з проханням профінансувати перевезення учнів (школярів) закордон для отримання додаткових знань. Вартість поїздки становить більше 500 000 грн (ці кошти ГО повинна сплатити ФОП-перевізнику). Чи є шанс ці кошти не…
СК
Стефанія, консультант
експерт
04.07.2026 | 13:08
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
03.07.2026 | 20:58
Відповідь надано
Чи враховувати копійки в авансі та остаточному розрахунку
Доброго дня, чи обов'язково потрібно враховувати копійки, які виникли після виплати за другу половину попереднього місяця через касу, в авансі поточного місяця? Чи можна ці копійки врахувати при остаточному розрахунку за поточний місяць…
НК
Наталя, консультант
експерт
05.07.2026 | 12:59
EL
Elena
03.07.2026 | 20:53
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи зобов'язаний ФОП платити ЄСВ при ГІГ-контракті
Фізособа працює за ГІГ-контрактом з резидентом Дія-сіті і одночасно є ФОП на спрощеній системі (ЄП 5%). Чи важається в цьому випадку резидент Дія-Сіті роботодавцем і чи можна не платити ЄСВ по ФОП за період роботи по ГІГ-контракту…
ОК
Ольга, консультант
експерт
03.07.2026 | 23:03
НА
Наталія
03.07.2026 | 20:31
Відповідь надано
Процедура подачі Додатка 4 при зміні документів співробітника
Сотрудник поменял паспорт книжку на ИД картточку надо подавать Додаток 4 и копию ИД. если приняли сотрудника Додаток 4 подаем с копией резерва или просто додаток 4…
ПК
Поліна, консультант
експерт
03.07.2026 | 20:58
ЮЛ
Юлія
03.07.2026 | 20:13
Відповідь надано
Врахування зарплати працівника при сумісництві в Дія City
ДД, Підкажіть, будь ласка. Працівник працював за сумісництвом у ТОВ — резидента Дія City. Для переведення на основне місце роботи його звільнили 13 числа і прийняли 14 числа того ж місяця. При визначенні зарплатного критерію 1 200 євро для резидента Дія City такого працівника…
НК
Наталя, консультант
експерт
04.07.2026 | 22:20
ВТ
Тангелова Вікторія Сергіївна
03.07.2026 | 19:51
Відповідь надано
Проблеми з поданням звітності з ЄСВ для ФОП у 2026 році
Доброго дня! Наскільки я розумію, форм об'єднаної звітності з ЄСВ в сервісах медок і т.п. ще не має. Що робити ФОП щодо подання звітності з ЄСВ за 2 квартал 2026р.? Планую відпустку і завжди подавала звітність як можна раніше, а тепер знов у підвішеному стані. Дякую…
ОК
Ольга, консультант
експерт
03.07.2026 | 20:03
НА
Наталія
03.07.2026 | 19:50
Відповідь надано
Квартальна звітність для ФОП: нові правила та форми подачі
обьеднану звітність 2гр подаем теперь по квартально? в кабинете нет формі, что месячную подавать…
ОК
Ольга, консультант
експерт
03.07.2026 | 20:04
.
03.07.2026 | 19:34
Відповідь надано
Облік витрат на видачу КЕП для ТОВ платника ПДВ
Вітаю! ТОВ (ЗСО, платник ПДВ) оплатило за послугу видачі КЕП терміном на 2 роки. Як правильно обліковувати КЕП?Дякую…
ВК
Вікторія, консультант
експерт
04.07.2026 | 12:52
ТА
Татьяна
03.07.2026 | 18:51
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Порядок виплати зарплати та компенсацій після смерті працівника
Добрий день, працівник помер, але немає можливості зв'язатися з рідними для отримання копії свідоцтва про смерть та зробити нарахування компенсації невикористаної відпустки та виплатити розрахункові. Як потрібно діяти з нарахуванням остаточної зарплати, виплати та відображення в…
НК
Наталя, консультант
експерт
04.07.2026 | 22:01
