ОК
Кизим Оксана Анатоліївна
05.05.2023 | 08:37
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня!
На початку лютого 2022року підприємство відвантажило товар на росію. зроблена податкова накладна на операцію з вивезення товарів за межі митної території, так як в тей період податові не реєструвалися, дана сума була зафіксована в декларації ПДВ за лютий, в травні товар повернувся назад. Коригування не зробила так як ПН не реєструвалися. Зараз податкова робить звірку обсяги постачання по декларації з ПДВ і обсяги по декларації з прибутку. Підкажіть як зробити коригуючу декларацію по ПДВ. Зареєструвати зараз ці ПН лютим 2022р а травнем зробити коригуючі?
На початку лютого 2022року підприємство відвантажило товар на росію. зроблена податкова накладна на операцію з вивезення товарів за межі митної території, так як в тей період податові не реєструвалися, дана сума була зафіксована в декларації ПДВ за лютий, в травні товар повернувся назад. Коригування не зробила так як ПН не реєструвалися. Зараз податкова робить звірку обсяги постачання по декларації з ПДВ і обсяги по декларації з прибутку. Підкажіть як зробити коригуючу декларацію по ПДВ. Зареєструвати зараз ці ПН лютим 2022р а травнем зробити коригуючі?
ТК
Таїса, консультант
експерт
05.05.2023 | 14:18
Очікує відповідь
На нашу думку, саме так і треба зробити, на жаль, із запізненням:
1. зареєструвати ПН на ставку 0 % на експорт в лютому 2022 р. та Рк на "-" до цієї ПН - якщо був зроблений аркуш коригування до МД (РК має бути датою такого аркушу коригування, а реєструєте вже зараз). Якщо ж товар повернувся як реімпорт, то РК на "-" не роблять
2. подати УР за травень 2022 із зменшенням обсягу постачання в ряд. 2.1 (показуємо зі знаком "-"), якщо анулювання МД відбулося на підставі аркушу коригування. Якщо ж був офофрмлений режим реімпорту, то обсяг такої операції показуємо в ряд. 11.1 декларації з ПДВ.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
1. зареєструвати ПН на ставку 0 % на експорт в лютому 2022 р. та Рк на "-" до цієї ПН - якщо був зроблений аркуш коригування до МД (РК має бути датою такого аркушу коригування, а реєструєте вже зараз). Якщо ж товар повернувся як реімпорт, то РК на "-" не роблять
2. подати УР за травень 2022 із зменшенням обсягу постачання в ряд. 2.1 (показуємо зі знаком "-"), якщо анулювання МД відбулося на підставі аркушу коригування. Якщо ж був офофрмлений режим реімпорту, то обсяг такої операції показуємо в ряд. 11.1 декларації з ПДВ.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
НМ
Наталія Миколаївна
21.04.2026 | 23:48
Відповідь надано
Відображення втрат основних засобів в фінансовій звітності підприємства
Юридична особа.Єдиний податок 5%. На 01.01.2026р є основні засоби,первісна вартість, амортизація...
ЛЮ
Любов Піскун
21.04.2026 | 23:02
Відповідь надано
Проблеми обліку статутного капіталу у бухгалтерії ТОВ
Вітаю. ТОВ, ЄП 5 без ПДВ. Питання стосується обліку статутного капіталу. 1)На кредиті рахунку...
ОЛ
Ольга
21.04.2026 | 22:44
Відповідь надано
Виплата дивідендів нерезиденту: облік у 1С та валютні нюанси
Вітаю
ТОВ на ЗС за 2024 р. розподілии прибуток компанії...
ГА
Ганна
21.04.2026 | 22:34
Відповідь надано
Покрокова інструкція дій бухгалтера з лікарняними листками
Добрий день! Питання по лікарняним. Які дії бухгалтера покроково, коли отримали Листок непрацездатно...
НА
Наталія
21.04.2026 | 21:57
Відповідь надано
Який номер документа вказати для уточнюючої Деки ФОП
Вітаю. ФОП, знайшов ще одну помилку та подае вже ДРУГУ уточнюючу Деку про майно за...
МА
Марина
21.04.2026 | 20:23
Відповідь надано
Відображення витрат на товар у бухгалтерії для ФОП у квітні
Доброго дня! ФОП загальна система з ПДВ. Реалізував у березні сплачений покупцем товар. При цьому...
МА
Марина
21.04.2026 | 20:17
Відповідь надано
Відображення реквізитів документів у книзі витрат ФОП
Доброго дня! ФОП загальна система з ПДВ реалізує продукцію власного виробництва. Собівартість реаліз...
МА
Марина
21.04.2026 | 19:51
Відповідь надано
Визначення витрат ФОП при закупівлі товару у 2026 році
Доброго дня! ФОП загальна система з ПДВ, у грудні 2025 р. отримав передплату 12000 грн...
ЛЮ
Людмила
21.04.2026 | 19:51
Відповідь надано
Уточнення звільнення співробітниці у звіті за грудень 2021 року
Вітаю! у грудні 2021 забули показати звільнення співробітниці, тоді був ще квартальний звіт. Як зара...
НП
Пугач Надія Сергіївна
21.04.2026 | 18:48
Відповідь надано
Порядок виплати дивідендів для ТОВ на єдиному податку
ТОВ на єдиному податку 5%, немає найманих працівників. Одноособний власник. Який порядок виплати див...
НА
Наталія
21.04.2026 | 18:35
Відповідь надано
Правила виписування податкових накладних для нерезидентів в Україні
Вітаю. Підкажіть, будь ласка, нерезидент надає послуги ТОВ платник ПДВ із програмного забезпечення -...
ЄП
Пархоменко Євгенія Олександрівна
21.04.2026 | 18:25
Відповідь надано
Правильний облік авансових платежів у валютних операціях ЗЕД
Вітаю. Буде акт від постачальника 31.12.2026 на суму 2000,00 євро...
СВ
Світлана
21.04.2026 | 18:09
Відповідь надано
Повернення товару: чи потрібна заява при сумі до 400 грн
Чи обов`язково вимогати від покупця заяву на повернення коштів при поверненні товару в роздрібному...
СП
Спецзапчасть ТК ТОВ
21.04.2026 | 17:55
Відповідь надано
Компенсація за невідгуляну відпустку мобілізованого співробітника: документування та облік
Доброго дня. Співробітника було мобілізовано в грудні 2025 року, в нього залишилась невідгуляна відп...
