Заголовок тимчасово відсутній

29.12.22 була виписана ПН з ПДВ по передплаті за товар. Згодом даний товар (мед.призначення постанова КМУ №1447 від 27.12.22) підпав під товар, що звільнений від оподаткування про що була складена дод.угода в 2023 році. Кошти в сумі ПДВ не повертались. 19.04.23 було здійснено часткове відвантаження товару вже без ПДВ. Чи вірні мої дії в частині ПДВ : датою 19.04.23 складаю РК на суму відвантаження товару +ПН без ПДВ теж 19.04.23. В майбутньому, при поверненні суми ПДВ, складаю РК на різницю між сумою ПДВ (ПН по передплаті 29.12.22) і ПДВ по РК по відвантаженню 19.04.23.
Чи РК роблю по факту відвантаження товару (19.04.23) і поверненні коштів, а ПН без ПДВ датою передплати -29.12.22.
Питання якою датою скласти РК , на яку суму. ПН без ПДВ на яку дату і суму .Чи потрібно подавати уточнюючий розрахунок до декларацію по ПДВ за грудень 2022.

ТК

Таїса, консультант

експерт

24.04.2023 | 16:09

Очікує відповідь

Дійсно, у Вашому випадку ПН від 29.12.2022 р. з нарахуванням ПДВ було складено помилково. Тому потрібно скласти РК до такої ПН датою виявлення помилки з кодом причини коригування 103 “Повернення товару або авансових платежів” на повне анулювання ПН з ПДВ, зазначити 19 квітня 2023 року цілком можливо. Далі Ви складаєте ПН на пільгове постачання, датою від 29.12.22 р. УР за грудень 2022 року Ви надаєте, щоб зазначити пільгове постачання — із заповненням рядків 5 та 5.1 Декларації з ПДВ та таблиці 2 Додатку 5. Крім того, при наявності у грудні 2022 року і оподаткованих і неоподаткованих операцій, необхідно заповнити і таблицю1 додатку 6 для розподілу ПДВ. РК на анулювання ПДВ Ви зазначаєте в декларації з ПДВ за квітень 2023 року, згідно з датою складання цього РК. Раді допомогти, звертайтесь ще

ТЕ

Тетяна

01.06.2026 | 16:45

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано