ВІ
Вікторія
20.04.2023 | 18:42
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ Загальна система, з пдв,продавали авто в 2021р. 3 шт. (зайва амортизація 15000грн) і в (2022р. 5 авто зайва амортизація 30000грн.) в місяці продажу 2рази нарахували амортизацію, виявила це зараз виправила помилку ручною операцією дт 131 кт 441 ( і в 2021 і в 2022р. були збитки в 21р. 1,5міл.грн. в 22р. 3міл. грн.)
1. який рах брати в кореспонденції з дт131 ?(441 чи 442)
2. якю датою виправляти цю помилку 31.12.21 і 31.12.22 чи 20.04.23?
і як це показати в уточнюючій деці?
Допоможіть будь ласка заплуталась , не можу зрозуміти
Велике дякую)))
1. який рах брати в кореспонденції з дт131 ?(441 чи 442)
2. якю датою виправляти цю помилку 31.12.21 і 31.12.22 чи 20.04.23?
і як це показати в уточнюючій деці?
Допоможіть будь ласка заплуталась , не можу зрозуміти
Велике дякую)))
Анастасія, консультант
експерт
21.04.2023 | 17:22
Очікує відповідь
Помилки виправляємо на дату їх виявлення. Тобто, бухдовідку маєте скласти хоч зараз.
Використовувати рах. 441 чи 442 - немає велико\ різниці. Якщо у Вас весь час неперекриті збитки, використовуйте 442 (Дт 131 Кт 442).
За кожний рік треба уточнити декларацію з податку на прибуток окремо - за 2021 р. і за 2022 р., склавши і подавши перед цим уточнені фінзвітності - окремо за 2021 рік та окремо за 2022.
Якщо заповнюєте додаток АМ - то при поданні уточнюючої декларації при заповненні додатку АМ просто покажіть меншу суму амортизації по відповідній групі ОЗ на суму зайво нарахованої амортизації А вже при складанні фінзвітності за 1й квартал 2023 р. чи за 2023 р. вхідні сальдо по рах. 13 та 44 в балансі покажет як правильні суми.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Використовувати рах. 441 чи 442 - немає велико\ різниці. Якщо у Вас весь час неперекриті збитки, використовуйте 442 (Дт 131 Кт 442).
За кожний рік треба уточнити декларацію з податку на прибуток окремо - за 2021 р. і за 2022 р., склавши і подавши перед цим уточнені фінзвітності - окремо за 2021 рік та окремо за 2022.
Якщо заповнюєте додаток АМ - то при поданні уточнюючої декларації при заповненні додатку АМ просто покажіть меншу суму амортизації по відповідній групі ОЗ на суму зайво нарахованої амортизації А вже при складанні фінзвітності за 1й квартал 2023 р. чи за 2023 р. вхідні сальдо по рах. 13 та 44 в балансі покажет як правильні суми.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ІН
Інна Миколаївна
04.04.2026 | 15:00
Відповідь надано
Запитання щодо звітності ФОП: місячна чи квартальна форма
пишуть що ФОП на 3 групі у 2026 році подає Податковий розрахунок як податковий агент...
ОС
Солянікова Олена Броніславівна
03.04.2026 | 21:29
Відповідь надано
Нарахування лікарняних при відсутності заробітної плати працівника
Вітаю! З 04.03.2026 по 13.03.2026р робітник був на лікарняному.В розрахунковому...
ВА
Валентина
03.04.2026 | 19:43
Відповідь надано
Чи можна включити сплачений ЄСВ до витрат ФОП на загальній системі
Вітаю!
Підкажіть, будь ласка, щодо дозволених витрат для ФОП на загальній системі...
МА
Марина
03.04.2026 | 18:51
Відповідь надано
Дати проведення авансового звіту при поверненні витрат працівника
Повернули працівнику 03.04.2026 кошти які він витратив 30.03.2026 у нотаріуса, тобто...
ОК
Оксана
03.04.2026 | 18:28
Відповідь надано
Виплата зарплати військовослужбовцю під час хвороби: що знати
работника забрали в ЗСУ с февраля 26 года.С 25,03,26 ему открыт больничный...
КА
Катерина
03.04.2026 | 18:16
Відповідь надано
Нарахування ПДВ після переходу на спрощену систему оподаткування
ТОВ було знято податковою з ЄП 31.12.2025р., отримували дохід в 1 кварталі , але...
ЮШ
Шевчук Юлія Іванівна
03.04.2026 | 17:02
Відповідь надано
Чи можна віднести членські внески на витрати підприємства
Ми (ТОВ) оплочуємо Торгово-промисловій палаті за "Оформлення документів та видачу свідоцтв на номери...
ІР
Ірина
03.04.2026 | 17:02
Відповідь надано
Нарахування боргу і витрат: графік погашення та облік
Скажіть будь-ласка є додаткова угода від 26.03.26р.з нашим постачальником на підставі...
ІР
Ірина
03.04.2026 | 16:52
Відповідь надано
Питання щодо сплати НДФЛ за фактичною адресою орендованих авто
Вітаю. Якщо, є орендовані авто, які по звіту 20-ОПП закріплені за фактичною адресою (не...
ВО
Володимир
03.04.2026 | 16:41
Відповідь надано
Облік ПДВ при ремонті авто: дати, коди та нюанси
Доброго дня. ТОВ (платник ПДВ) має машину. Відбулось ДТП. Машину віддали на СТО. Страхова компанія...
ІР
Ірина
03.04.2026 | 16:38
Відповідь надано
Виправлення помилки в повідомленні про КІК: що робити
Доброго дня!
Підкажіть, будь ласка, як правильно діяти в наступній ситуації.<...
