Заголовок тимчасово відсутній

В бухобліку - звичані операції надання послуг:

Дт 362 Кт 703 - складений акт наданих послуг

Дт 903 Кт 23 - списана собівартітсь наданих послуг.

Дт 312 Кт 362 - отримані оплати

В деларації по ПДВ показуєте ці послуги "довідково" в ряд. 5 та в таблиці 1 додатку Д5.

Не забувайте про нарахування умовни ПЗ з ПДВ за п. 198.5 ПКУ по товрах/послугах, які Ви купляєте з ПДВ, а використовуєте безпосередньо для послуг з місцем постачання в Естонії. Він буде нарахований як Дт 949 Кт 6435, Дт 6435 Кт 6412 і відображений в ряд. 4.1 декларації з ПДВ.

також можуть бути умовні ПЗ за п. 199.1 ПКУ по товарах/послугах, придбаних з ПДВ, які одночасно використані і для оподаткованих послуг, і для неоподаткованих послуг. Тут умовні ПЗ будуть нараховані пророрційно частці їх використання в неоподаткованиї операціяї. Бухобліку нарахування умовних ПЗ по п. 199.1 ПКУ такий самий, що і по п. 198.5 ПКУ

Раді допомогти, звертайтесь ще!