Заголовок тимчасово відсутній

Уточнення, що до надання благодійної допомоги у період воєнного стану. Підприємство надавало роботи з ремонту автомобілів,згідно з листами військових частин МО.Отже коригування фінан. результату до оподаткування, встановлені п.п.140.5.9 п.140.5 ст.140 ПКУ, щодо коштів та товарів, зазначених у п.п. 69.6 п. 69 підрозд. 10 розд. ХХ «Перехідні положення» ПКУ, починаючи з 24.02.2022 не проводяться платниками податку на прибуток підприємств у податковому періоді.. Тобто нічого не потрібно коригувати?

ТК

Таїса, консультант

експерт

05.04.2023 | 14:41

Відповідь надано

На нашу думку, на суму повернення коштів складається РК на "-". Щодо зарахування іншої частини авансу в оплату іншого товару/послуги, то на дату постачання такого товару/послуги в межаї постаавки складається РК на зміну номенклатруи (код коригування 104),

Або якщо за новим рахунокм вже була складена ПН, то зарахування часткової оплати в рахунок постачання за новим рахунком передбачає складання РК на "-" на дату узгодження такого заліку (якщо він відбувся вв день або пізніше складання нової ПН по новому рахунку

ЗІР (101.15https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=11195 ): "На яку дату складається розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, складеної на дату отримання попередньої оплати, у разі зміни номенклатури товарів/послуг?

Відповідь: Якщо після отримання попередньої оплати та складання і реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних податкової накладної відбувається зміна (у тому числі часткова) номенклатури товарів/послуг, постачальник (продавець) на дату постачання товарів/послуг складає розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на дату отримання"

Раді допомогти, звертайтесь ще!