Відповідь на запитання: на нашу думку, треба почати з того, що визначити перелік вхідних товарів/послуг, які мають "подвійне" значення - одночасно використовуються ів оподаткованих операціях, і неоподаткованих (комнуальні послуги, оренда, канцтовари, обслуговування та придбання РРО, комп`ютерів, палива для машин, які розвозять ліки, директора та інші). В січні місяці 2022 (якщо в цьому місяці були операції без ПДВ) вперше проводиться такий розподіл в додатку Д6, і закріплюється частка використання (скільки процентів пільгові постачання складають в загальному обсязі поставки за січень). Цей процент буде застосвуватись всі 12 місяців до кінця 2022. По вказаним товарам/послугам податковий кредит не знімається (залишається на місті), але кожного місяця Ви маєте скласти останнім днем зведену ПН по п. 199.1 (код зведеної - 2) та нарахувати умовні ПЗ на частку такого кредиту подвійного призначення. Саме ці ПН треба доставити в ПН кожного місяця в рядки 4. А в грудні роблять перерахунок в додатку Д6 та уточнюють частку використання - порівнюють пільгові обороти за весь 2022 рік та загальний обсяг постачання. Якщо частка змінілася, то мають бути складені РК на "+" або "-" в залежності від того, що дасть перерахунок. Їх також треба зареєструвати та включити в декларацію грудня 2022 р.

В січні 2023 р. знов подаєте Д6, де в рядку повторюєте 1 також частку використання, розраховану в грудні.

Раді допомогти, звертайтесь ще!