Відповідь на запитання: На дату виявлення помилки необхідно скласти ПН на анулювання такої ПН, код причини коригування 103 “Повернення товару або авансових платежів”. Цей РК зазначається в поточній декларації з ПДВ, за лютий 2023 р. Також треба зареєструвати вірну ПН, б/ПДВ, датою листопада 2022 р. Та зазначити її в УР до декларації з ПДВ за листопад 2022 р. в рядку 5, шляхом надання УР. За несвоєчасну реєстрацію такої ПН передбачено застосування штрафних санкцій згідно з п.п.120-1.1 Податкового Кодексу, а саме в розмірі 2% від обсягу постачання, але не більше 1020 грн. Також про аналогічні ситуації мова йде на відео “ Генератор придбали, продали, подарували. Що з ПДВ та податком на прибуток" від 06/12/22 р. з участі Дробоття С. (7eminar.ua/events/2816/5025 , орієнтовно після 40 хв.)

Раді допомогти, звертайтесь ще!