ВШ

Виктория Швец

23.01.2023 | 14:57

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

юр.лиц.прибыль+НДС: в янв.22г в декларации ПДВ у меня кредит больше обязательств на 2572грн я заполнила стр.21, за февраль 22 декларацию я подавала 15.07.2022 и не учла январь, я могу подать уточненку и вкл. в февраль минус января? если да то дайте пошаговую инструкцию пожалуйста что куда вписывать в уточненке?

ТК

Таїса, консультант

експерт

24.01.2023 | 08:50

Очікує відповідь

Відповідь на запитання: Цю суму (2572 грн.) рядка 21 декларації з ПДВ за січень 2022 р. потрібно було перенести до рядка 16.1 декларації з ПДВ за лютий 2022 р. Дивно (хоча і не зовсім), що не спрацював контроль при перевірки декларації за лютий 2022 р. при прийманні в ДПС. В любому випадку Вам потрібно надати УР до декларації з ПДВ за лютий 2022 р. В кол.4 УР Ви зазначаєте старі показники раніше поданою декларації, в кол.5 УР, нові, з урахуванням переносу від'ємного значення — тобто у Вас з'являється значення рядка 16.1, та далі або зменшується показник рядка 18 (ПДВ до сплати), або рядок 18 зовсім зникає, та з'являється необхідність заповнення рядків, пов'язаних з фіксацією від'ємного значення (рядки 19, 19.1, 20, 20.3, 21). Також необхідно до УР додати уточнюючий додаток 2, де зазначити це від'ємне значення (2572 грн.) та період його виникнення (лютий 2022 р., або січень 2022 р., це Ви самі маєте право визначити). Далі, згідно п.5 розд.VІ Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Мінфіну Украіни від 28.01.2016 р. № 21, “у разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни.... Значення графи 6 рядка 21 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується у рядку 16.2 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок". Тому, у разі якщо це виправлення, впливає тільки на збільшення рядку 21 в майбутніх періодах, то Ви робите тільки УР до декларації за лютий 2022 р., та додатково в декларації з ПДВ за січень 2023 р. зазначаєте значення кол. 6 рядка 21, тобто зазначаєте збільшення на 2572 грн. Дата УР та його реєстраційний номер, та суму 2572 грн., Ви теж зазначаєте в декларації з ПДВ за січень 2023 р. в полях “ Збільшено/зменшено залишок від’ємного значення за результатами перевірки контролюючого органу на підставі податкового повідомлення-рішення та/або уточнюючого розрахунку», це поле знаходиться перед датою подання декларації. Згідно п.6 розд..VІ Порядку 21, “у разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх періодах впливатиме на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2". Отже, з цього випливає, що Вам потрібно проаналізувати, чи повинні змінитися протягом періодів з лютого по грудень 2022р. дані рядків 18 (ПДВ до сплати) або 20.2 (ПДВ до відшкодування. Якщо вони повинні змінитися, то потрібно надати УР за кожен з періодів, де повинна бути така зміна. Раді допомогти, звертайтесь ще

ОЛ

Ольга

07.06.2026 | 21:58

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Виправлення податкових розрахунків: середня зарплата для стартапу

Доброго дня.
ТОВ резидент Дія Сіті як стартап недотримувався критерію середньої зп 1200,00 євро на місяць.
За новими правилами для підтвердження критичності підприємства за останній період має бути середня зп не менше 1200,00 євро.
Підприємство планує…

ОК

Ольга, консультант

експерт

07.06.2026 | 23:56

Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами…Ще

ТЕ

Тетяна

07.06.2026 | 21:16

Зарплата

Відповідь надано

Трудова книжка та лікарняний: нюанси звільнення працівника

Працівник написав заяву про звільнення 08.06. Наказ про звільнення було видано 02.06 та зроблено відповідний запис в трудовій. Однак 04.06 працівник відкриває лікарняний з 04.06 по 08.06.
Питання:
1. Коли працівнику видавати трудову книжку, і невідомо чи йому не…

НК

Наталя, консультант

експерт

07.06.2026 | 23:24

Якщо звільнення 08.06.2026 відбувається за ініціативою працівника, то дата звільнення не зміниться.

За нормою ст.47 КЗпП…Ще

ДО

Оксана Д

07.06.2026 | 18:34

ПДВ

Відповідь надано

Штрафи за невчасну реєстрацію розрахунків коригування ПДВ: нюанси

який штраф передбачено за невчасно зареєстрований розрахунок коригування до податкової накладної на зменшення податкових зобовязань у продавця та на зменшення податкового кредиту у покупця, при реєстрації покупцем? Хто сплачує штраф якщо РК надіслано продавцем вчасно…

СК

Світлана, консультант

експерт

07.06.2026 | 20:28

Оскільки обов'язок реєстрації РК на зменшення ПЗ покладений на покупця, то штарф за несвоєчасну реєстрацію такого РК покладається на покупця. Постачальник…Ще

АЛ

Алина

07.06.2026 | 16:00

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Де сплачувати податки для ФОП з найманими працівниками

Доброго дня! ФОП зареєстрований у м.Харків. діяльність здійснює у м.Київ. є наймані працівники. Куди потрібно сплачувати податки по заробітній платі за найманого працівника (військовий збір ,НДФЛ та ЄСВ)? за місцем реєстрації чи у м.Київ…

ОК

Ольга, консультант

експерт

07.06.2026 | 23:04

Всі податки сплачуються за місцем реєстрації ФОП - до Харкова.

Відповідно до п.168.4.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3914 ФОП сплачує…Ще

ТШ

Шмельова Таїсія Анатоліївна

07.06.2026 | 15:33

ФОП

Відповідь надано

Доброго дня фоп загальносистемник платник ПДВ здавав власне нежитлове приміщення в оренду.з 01,07,26р хоче перейти на здачу як фізособа.які дії мої,?кошти будуть сплачувати ка картковий рах.чи можна на рах.фопа. електроенергія сплата з рах фіз.особи ,а ПДВ відшкодувати та сплата…

ОК

Олександра, консультант

експерт

07.06.2026 | 17:02

Якщо ФПО хоче здавати приміщення в оренду як фізособа, то варто внести зміни до ЄДР та прибрати діяльність за КВЕД 68.20, щоб уникнути ризиків (ДПС може…Ще

ЛЮ

Людмила

07.06.2026 | 10:55

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Військовий облік: питання бронювання та підвищення зарплати підприємства

Вітаю! Підприємство має статус критичного до 20.10.2026.
Як на сьогоднішній день за новими Постановами має діяти?
З якого місяця підвищувати середню зп до 26000,00 грн? І до якого терміну податись на перезатвердження критичності…

ПК

Поліна, консультант

експерт

07.06.2026 | 14:55

1.Радимо моніторити появу нових критеріїв, аналізувати їх зміст і якщо є розуміння, що в нових критеріях немає того критерію, на підставі якого вами була…Ще

АО

Охременко Анна

07.06.2026 | 10:33

Кадри

Відповідь надано

Оформлення звільнення працівника, що йде на військову службу

Доброго дня з 15 червня мій працівник( зовнішній сумісник) звільняється та йде на військову службу. Як правильно це оформити…

НК

Наталя, консультант

експерт

07.06.2026 | 13:01

Оформлюйте як звільнення за власним бажанням (ст.38 КЗпП) або згодою сторін (п.1 ст.36 КЗпП). Ніяких додаткових виплат чи оформлення документів не буде.

Від…Ще

ОЛ

Ольга

07.06.2026 | 09:02

Фермерські господарства

Відповідь надано