Відповідь на запитання: Дійсно, якщо надання послуг у Вашому випадку є першою подією, то потрібно було датами складань актів за серпень, вересень, жовтень 2022 р., скласти та зареєструвати в ЄРПН відповідні ПН. Це випливає з п.187.1 “б” Податкового Кодексу. Тому потрібно це зробити зараз. При несвоєчасної реєстрації ПН (РК) в ЄРПН, передбачені штрафи згідно п.п.120.-1.1 Податкового Кодексу : 40% від суми ПДВ, при порушенні строку реєстрації від 61 до 365 календарних днів, 30% від суми ПДВ, при порушенні строку реєстрації від 31 до 60 календарних днів, 20% - при порушенні від 16 до 30 днів, 10% - при порушенні до 15 днів. Також потрібно надати УР до декларацій з ПДВ за серпень, вересень, жовтень 2022 р. Якщо при поданні УР виникає збільшення ПДВ да сплати за відповідний місяць, необхідно сплатити цю недоплату, та штраф в розмірі 3% від неї, це потрібно зробити до подання УР — це випливає з п.50.1 “а” Податкового Кодексу. До ПН від 18.10.2022 р. на 12000 грн треба скласти РК на анулювання. Код причини коригування — 103 “Повернення товару або авансових платежів”. Якщо замовник є платником ПДВ, реєструє цей РК він. Якщо він не є платником ПДВ. Реєструє цю РК постачальник, тобто Ви. Дата РК в даному випадку — це дата поточного періоду, коли було виявлено Вами помилку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!