Відповідь на запитання: на наш погляд так, оскільки якщо це буде встановлено податківцями (невідповідність первинних документів) буде ризик для ПК вашого покупця, треба скласти РК "-" на таку ПН. У полі «Дата складання» – дата, на яку було виявлено помилку; у заголовній частині розрахунку коригування – дані із заголовної частини податкової накладної з індивідуальним податковим номером покупця на якого було складено податкову накладну; у розділі Б – зі знаком «–» (виводяться в «0») відповідні показники усіх рядків податкової накладної, що коригується (кількість, обсяг постачання та сума ПДВ). При цьому у графі 2.1 «код причини» розрахунку коригування зазначається код «103» (повернення товару або авансових платежів). Такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН отримувачем товарів/послуг, на якого була складена така податкова накладна. Потім складаєте вірну ПН реєструєте в ЄРПН та подаєте УР за відповідний період з коригуванням помилкової ПН на вірну. Можливо ми щось не так зрозуміли з вашого питання в такому разі будемо раді отримати від вас уточнення по ситуації і допомогти прийняти вірне рішення. Раді допомогти, звертайтесь ще!