Заголовок тимчасово відсутній

У травні2022 був складенийРК на зменшення зобов'язань(мінусовий).ЙогоДПС заблокували14.07.2022.Продавець розблокував данийРК у вересні2022 і подав Уточню по ПДВ,включивши данийРК у липень2022,а не у травень2022,то му,що в такому випидку,як би Продавець включиРК у травень(так як це вважається вчасно зареєстрований РК),то виникла б одразу ж сума перевищення.БазаЄРПН нажаль не налаштована під заблокованіРК і у електронн кабіне світиться саме липень.Зараз полатків хочуть зняти дану суму ПДВ із липня

ТК

Таїса, консультант

експерт

29.11.2022 | 21:32

Очікує відповідь

Відповідь на запитання: на нашу думку. податкова робить првильно, оскільки зареєстрований 14.07.2022 РК на "-" за травень має стояти в декларації за травень, оскільки такий РК вважається своєчасно зареєстрованим згідно норм п. 69.1 пр. 1- р. ХХ ПКУ.

ЗІР (101.24): "2022В У податковій декларації з ПДВ якого звітного періоду постачальник повинен відобразити зменшення податкового зобов’язання на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, що передбачає зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг, складеного у період з 24 лютого 2022 року до 27 травня 2022 та підлягає реєстрації в ЄРПН покупцем – платником ПДВ, який має можливість своєчасно виконувати свої податкові обов’язки щодо його реєстрації?

Відповідь: Якщо у період з 24 лютого 2022 року до 27 травня 2022 року здійснено повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або повернення постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, або змінилась сума компенсації вартості товарів/послуг, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, то зменшення податкових зобов’язань з ПДВ відображається постачальником на підставі розрахунку коригування, зареєстрованого в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) покупцем – платником ПДВ, який має можливість своєчасно виконувати свої податкові обов’язки щодо реєстрації розрахунку коригування в ЄРПН:

у разі реєстрації такого розрахунку коригування в ЄРПН до 15 липня 2022 року – у податковій декларації з ПДВ за звітний (податковий) період, у якому відповідно до п. 192.1 ст. 192 ПКУ здійснено перерахунок та складено такий розрахунок коригування;

у разі реєстрації такого розрахунку коригування в ЄРПН починаючи з 15 липня 2022 року – у податковій декларації з ПДВ за звітний (податковий) період, у якому такий розрахунок коригування зареєстровано в ЄРПН."

Раді допомогти, звертайтесь ще

ЮЛ

Юля

18.05.2026 | 23:05

Зарплата

Відповідь надано