Якщо акт коригування складений у лютому, тобто і РК на збільшення вартості послуги скледений лютим, то подавати УР за січень не потрібно.

Якщо у січні не було діяльності,зокрема не було операцій із придбання та продажу товарів або послуг, то декларацію можна не подавати.

Ні, в такому випадку це будуть витрати на збут.

Адже після оприбуткування товару первісну варість вже не можна збільшувати.

Ні, ПДВ нараховувати не потрібно. Адже у вас не було вхідного податкового кредиту при придбанні товарів.

Так, можна виписати одну ПН із різними ставками.

Першою подією у вас є отримання коштів 01.03. Тому цією датою потрібно виписати ПН на всю суму отрмианих коштів - на 10 000 грн.

Саме так.

Вам потрібно подати уточний розрухунок за формою J 0217026 до декларації за березень 2025 року.

Діяно, ви повинні були подавати декларації за кожен звітний період. Адже у вас є показники, які підлягають декларуванню, а саме перехідне від'ємне значення.

Так, ви все вірно написали по складанню компенсуючої ПН.

Кількість у гр. 6 має відповідати тій, яка списується, тобто щоб загальна сума ПН вийшла 7998 грн.

В бухобліку нарахування компенсуюючих ПЗ відображаєтьяс проведенням: Дт 949 Кт 6412.

В цій ситуації може бути декілька варіантів:

Варіант 1

Першу декларацію слід подати за березень до 20 квітня.

В такому випадку вам потрібно взяти таку ПН у податковий кредит і цьому періоді нарахувати компенсуюі податкові зобов'язання.