Так, Ви все правильно вілдображаєте у декларації - до рядка 16.2 переноситься показник гр. 6 рядка 21 УР, в рядку 16 - загальна сума рядків 16.1+16.2.

02.03 оплатили постачальнику аванс 600 000грн, та 02.03. було відвантаження на суму 250 000грн

Тут можливі такі варіанти:

На думку ДПСУ, Ви маєте скласти і ПН, і РК на "-" в цій ситуації

ІПК від 01.03.2024 р. № 1071/ІПК/99-00-21-03-02ІПК:

За період з 01.01.2026 по 16.03.2026 що треба зробити: сплати ПДВ? Зареєструвати ПДВ через податкові накладні? Подати звіт ?

У Вас, як у постачальника:

Відступлення Вашого боргу по передоплаті з ТОВ А на ТОВ Б ніяк не відобарається в податковому обліку по ПДВ.

Позиція ДПСУ

На ДПС Ви не повинні нічого подавати, ніяких заяв.

Ви в свой декларації показуєте пільгові поставки в ряд. 5 та 5.1. декларації, та в додатку Д4 (таблиця 2)

Для цілей ст. 199 ПКУ - ні.

Ще раз - Ви не купляєте катанку, щоб спеціально виробити металобрухт

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Якщо Ви вважаєте цю Пн помилково складеною, то врахуйте наступне

Позиція ДПСУ

Ви маєте право на ряд. 19, який виникає за рахунок коригувань ПЗ (на мінус) в ряд. 7.1 декларації з ПДВ.

Якщо Ви покупець, то Вам не треба включати в декларацію РК на "-" до ПН, яку Ви ніколи не ставили в кредит

Позиція ДПСУ

В табличній частині РК може бути так:

Наприклад,

1) в ПН вказано:

ряд. № 1:

гр. 2 - міжнародні автоперевезення за маршрутом Україна - Чехія"

гр. 3.3 - 49.41

Ні, РК на зменшення зобов'язань з ПДВ не потрібно відображати в додатку 1 – ні зареєстрований, ні навіть при відсутності його реєстрації в ЄРПН.

Вітаємо! 😊

Ми побачили, що Ви вже задавали це питання.

Звертаємо вашу увагу:

✅ Ми надамо відповідь по суті, незалежно від обраної тематики.