Якщо від'ємне значення виникло тільки у звітному періоді, то можна вибрати будь-які вхідні ПН, включені у податковий кредит у звітному преоіді.

І вам дякуємо, що ви з нами ))

У 2025 році ставка ПДФО залишилась така ж сама- 5%.

Ставка ПДФО та ВЗ визначається по даті нарахування дивідендів (даті протоколу загальних зборів).

На нашу думку, у Вас в обліку відбувалося приблизно так (наприклад):

Дт 23,91,92,93 Кт 631 - 1000 - сума послуг по акту без ПДВ

Дт 644 Кт 631 - 200 - сума ПДВ

ФОП звільнений від сплати ЄСВ «за себе».

У Вас має бути передача продукції по собіаартості.