7eminar | Особистий консультант

Добрий день, підкажіть, як провести по бухобліку збільшений податок на прибуток, що виник в результаті застосування податкових різниць? Тобто по бухгалтерському обліку нарахували прибуток, потім в Декларації з прибутку застосували податкові різниці і сума податку до сплати…

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ВК

Валентина, консультант

експерт

22.02.2024 | 17:09

Зверніть увагу, що який би не був фінансовий результат до оподаткування (сальдо рах. 79 до податку на прибуток, або ряд. 2290 в ф. № 2 (2-м, 2-мс))…Ще

КА

Катерина

21.02.2024 | 17:09

Відрядження

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день!
Плануємо відрядження у Францію. Так, як кордон з Польщею перекритий, плануємо їхати через Угорщину. У зв'язку з цим збільшиться час на дорогу. Потрібно буде виїзжати у суботу. 1) Чи допустимий початок відрядження у суботу, які ризики? 2) Як рахувати добові…

ОК

Ольга, консультант

експерт

22.02.2024 | 14:34

Розглянемо окремо Ваші питання.

Так, можна починати відрядження у вихідний день. Якщо працівник відбуває у відрядження у вихідний день, то йому після…Ще

ІР

Ірина

21.02.2024 | 17:09

Постачальник не виставляв рахунки за оренду з 2023 р. Тепер хоче виставити один рахунок і акт однією сумою за всі періоди і зазначити в документах тільки період 2024 р. Які наслідки такого підходу (ПДВ, ПНП), як краще вийти з цієї ситуації, щоб обидві сторони не постраждали…

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ОК

Ольга, консультант

експерт

22.02.2024 | 16:41

В такому разі орендна плата нараховується орендарем і орендодавцем на дату оформлення акту наданих послуг. Адже акт є первинним документом.

Орендодавець на…Ще

ІС

Строєва Ірина Іванівна

21.02.2024 | 17:08

ТОВ, плательщик налога на прибыль, имеет объект незавершенного строительства. Планируется произвести его оценку независимым оценщиком. Каким образом результаты оценки (дооценки) отразятся в бухучете и повлияют на финансовый результат (налог на прибыль)…

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

СК

Софія, консультант

експерт

22.02.2024 | 15:41

Операції з такими активами (у т. ч. їх переоцінка) відображаються згідно з правилами бухобліку при формуванні фінрезультату до оподаткування. Проведення на…Ще

ЕМ

Емма

21.02.2024 | 17:04

ПДВ

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ФОП сплачує за рекламу Фейсбуку с рахунку ФОП. Чи правильно я разумію, що при цьому у ФОП не виникає обов'язку нарахування, сплачувати та звітувати з ПДВ при придбанні рекламних послуг у нерезидента. Обов'язок нараховувати, сплачувати і звітувати лягає саме на нерезидента, який…

ОК

Олександра, консультант

експерт

05.03.2024 | 23:44

У разі, коли за рекламу Фейсбуку сплачує ФОП, що не є платником ПДВ, то так, в цьому випадку ПДВ сплачує Фейсбук

ОЛ

Олена

21.02.2024 | 17:02

Доброго дня!
Підприємство має три офіси по Україні. У ШР є три одиниці інспектора з охорони праці. По факту кожен локаційно відповідав за свою ділянку роботи, але в жодному наказі чи ПІ це не фігурувало. У зв'язку з ситуацією в країні, одного працівника мобілізовано…

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

АК

Антон, консультант

експерт

21.02.2024 | 23:57

Згідно зі ст. 13 Закону про охорону праці (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2694-12#n79) саме роботодавець (директор) несе відповідальність за…Ще

ОЛ

Лебідь Ольга Володимирівна

21.02.2024 | 17:02

Скажіть будь ласка яка зараз податкова нагрузка по податку напибуток, якщо у мене за минулі роки було 0,53%, а зараз 0,54 це нормально? чи вона повинна бути не менше 1%…

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

СК

Софія, консультант

експерт

22.02.2024 | 16:48

Порівнюйте по КВЕД. Дані беріть за рік. ДПС цікавлять дані річних декларацій за 2021 рік

НА

Наталя

21.02.2024 | 16:59

Доброго дня. Якщо маємо збиток по рах.792 і прибуток по рах.791, нарахування податку на прибуток робимо 791 98 з урахуванням збитку по рах.792? Якщо маємо загальний прибуток, чи можемо закривати збиток проведенням 441 792? Дякую…

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ВК

Вероніка, консультант

експерт

23.02.2024 | 07:09

Нарахування податку на прибуток (проводка Дт 98 Кт 641) робиться на суму податку, визначено за даними декларації з податку на прибуток, потім закриваємо Дт…Ще

ИН

Инна

21.02.2024 | 16:58

Доброго дня! Підприємство за результатами звітного року обліковує податкові різниці ( валовий дохід більше 40 млн грн.). Придбало в звітному році принтер вартістю 15 тис грн. В бухобліку оприбуткований як МНМА. Списано всю вартість на витрати підприємства одразу після введення в…

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ПК

Поліна, консультант

експерт

22.02.2024 | 17:42

З позиції ПКУ МНМА не є основними засобами, це запаси, тому вартість МНМА не зазначається у додатках АМ і РІ взагалі (ЗІР, 102.05…Ще

ОК

Оксана

21.02.2024 | 16:58

ПДВ

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Медичний комунальний заклад (лікарня) на загальній системі та платник ПДВ надає частину приміщення в оренду. В кінці місяця виставляються рахунки на відшкодування електроенергії, води, вартості земельного податку. Отже кошти заходять на р/рахунок і набираємо…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

22.02.2024 | 21:48

На наш погляд, це код за ДКПП 38.11 - Відходи безпечні; послуги щодо збирання безпечних відходів.

ІР

Ірина

21.02.2024 | 16:58

Чи може Громадська організація ( має статус неприбутковості) з р/р оплачувати онлайн послуги (типу реклама в соцмережі, підписка на програму створення картинок тощо)…

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ОК

Олександра, консультант

експерт

22.02.2024 | 16:29

Може, якщо такі витрати пов’язані з діяльністю організації згідно статуту.

ІР

Ірина

21.02.2024 | 16:56

Доброго дня. Чи може громадська організація ( має статус неприбуткової) отримувати кошти в гривні на р/р від людей/покупців за навчання, далі перераховувати дані кошти у валюті тренерам-нерезидентам, щоб ці тренера навчали людей/покупців…

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ВК

Валентина, консультант

експерт

22.02.2024 | 17:04

На нашу думку, для цього треба дивитися статут Вашої гродаської організації - як там прописана така діяльність.

Виплати в валюті Ви можете проводити тільки…Ще

ГА

Галина

21.02.2024 | 16:56

Зарплата

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Працівник повідомив- 21.01 відкрито лікарн . На сайті ПФ лікарн.не було. Змінила прізв, а в ПФ не надала зміни, лікар страх. випадок зареєстрував на дівоче прізв. Лікарн.закрито 25.01-його на сайті нема, тобто у працівн – по факту неявки нез’яс.прич. Відкрито лікарн26.01-30.01 і…

НК

Наталя, консультант

експерт

21.02.2024 | 23:20

Відповіді на запитання.

1. Якщо дата звільнення працівника припадає на час перебування його на лікарняному, ця обставина не є перепоною для його…Ще

АН

Андрей

21.02.2024 | 16:55

Добрий день. З 01.04. 2022 року по 31.07.2023 наше підприємство знаходилося на спрощеній системі (2%), отримало дохід з якого сплачували єдиний податок.. З 01.08.2023 року - на загальній системі оподаткування. Як відобразити в декларації з податку на прибуток за 2023 рік…

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ІК

Ірина, консультант

експерт

22.02.2024 | 22:54

Єдинники, які відмовились від користування єдиного податку, подають декларацію з податку на прибуток за той період року, коли вони були платниками податку…Ще

ГП

Галина Петрівна

21.02.2024 | 16:47

Спрощена система

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Ми платник єдиного податку 3 групи зі ставкою 5%. Виявлено помилку в декларації за 2021 р. Недоплата. Підкажіть, як виправити помилку. Які штрафні санкції…

ОК

Олександра, консультант

експерт

23.02.2024 | 15:21

Помилку можна виправити або шляхом поадння уточнючого розрахунку (УР) або в поточній декларації

Якщо виправляти помилку через УР, то:

У разі виправлення…Ще

НА

Наталья

21.02.2024 | 16:46

доброго дня, отримали грант на купівлю обладнання 250 000 грн. але обладнання купили за 400000 грн без ПДВ. чи вірно проводки: 1. Дт311 Кт 48 -250000грн 2.Дт152 Кт 631 -400000 грн
3 Дт 48Кт 69-250000грн сума гранта
4 Дт 104 Кт 152-400000 грн
5 Дт 91 Кт 131-5555…

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ВК

Валентина, консультант

експерт

21.02.2024 | 22:08

грант на купівлю обладнання 250 000 грн. але обладнання купили за 400000 грн без ПДВ. чи вірно проводки:

Вірні проводки:

1. Дт 311 Кт 48 - 250 000грн

2. Дт…Ще

ХР

Рудика Христина Олександрівна

21.02.2024 | 16:45

Директор їде у відрядження за кордон (для відвідування виставки, проведення переговорів з потенційними клієнтами, розширення бази клієнтів), чи може він там здійснювати представницькі витрати (оплачувати обід/вечерю в ресторані)? також чи може він запросити на виставку за кордон…

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ВК

Валентина, консультант

експерт

21.02.2024 | 22:04

Маємо зазначити, що витратими на відрядження, які не оподатковуються ПДФО та ВЗ , є виключно витрати, визначені п. 170.9 ПКУ (…Ще

ІМ

Мазна Ірина

21.02.2024 | 16:44

Доброго дня. Якщо бухгалтер подала баланс за 2023р., а потім виявила помилку в залишках на складі (строка 1103 звіту малого підприємництва) то треба подавати новий баланс? Залишки на складі збільшились в порівнянні з поданним балансом на 500грн. На фінансовий результат…

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ОК

Ольга, консультант

експерт

21.02.2024 | 19:13

У випадку виправлення помилок у фінзвітності уточнена фінзвітність обов’язково подається податковому органу.

При цьому якщо виправлення показників…Ще

ВА

Валентина

21.02.2024 | 16:44

Згідно тендерних договорів ми маємо сплатити банківську гарантію, ми оплачуємо у 02-2024. Банк образу по оплаті видає документ-Гарантію виконання зобов’язань. Ця Гарантія діє з моменту її надання 20,02,2024 по 31.12.2024 року включно. Якою датою ми повинні провести витрати…

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ВК

Валентина, консультант

експерт

22.02.2024 | 16:34

датою списання з рахунку. Це звичана комісія банку за оформлення будь-якого договору