Як виправити помилку з нарахуванням зарплати на лікарняному

Спочатку складіть коригуючий табель за жовтень, у листопаді відсторнуйте зарплату за 15–20.10.2026 і нарахуйте лікарняні за ці дні, а в об’єднаній звітності все покажіть у листопаді без уточнюючого розрахунку за жовтень.

Обґрунтування

1. Коригуючий табель — перший крок.
   У табелі за жовтень робочі дні 15–20.10 замініть на код тимчасової непрацездатності «ТН»/«26».
   Це дає документальну підставу зменшити зарплату за ці дні і нарахувати лікарняні заднім числом.

2. Перерахунок у бухобліку.
   У листопаді:

   • сторнуйте зарплату за 15–20.10.2026, яка була оплачена як робочі дні;
   • нарахуйте лікарняні за цей період (5 днів за рахунок роботодавця і дні за рахунок ПФУ згідно листка непрацездатності);
   • утримайте ПДФО і військовий збір та нарахуйте ЄСВ із фактично виплачених сум.

3. Відображення в Податковому розрахунку (Д1 і 4ДФ).
   За листопад у Д1:

   • один рядок — зарплата за листопад;
   • окремий рядок — лікарняні за жовтень (категорія «29», у гр.10 — «10.2026», у гр.12 — кількість к.дн. лікарняного, у гр.16, 17 — сума, у гр.20 — ЄСВ);
   • окремий рядок — сторнована зарплата за 15–20.10.2026 (категорія «1», у гр.10 — «10.2026», у гр.16, 17 — сума зі знаком «мінус», у гр.20 — ЄСВ зі знаком «мінус»).
     У 4ДФ за листопад показуєте одну згорнуту суму (зарплата листопада ± коригування зарплати і лікарняні) з однією ознакою доходу 101.
     Такий підхід відповідає вимогам Порядку №4, який дозволяє від’ємні значення при перерахунках, пов’язаних із тимчасовою непрацездатністю, у поточному звітному періоді.

Уточнюючий Податковий розрахунок за жовтень не подається, оскільки коригування здійснюється у місяці, коли його фактично проведено.

Можу пошукати матеріали на цю тему — цікаво?