Нарахування відпустки та лікарняного: як правильно оформити

Потрібно було робити сторнування відпускних.

Так як перенесення відпустки буде вже в іншому місяці потрібно розрахувати нову середню. У випадку коли дні невикористаної відпустки будуть надаватися в наступному місяці після первинного надання відпустки, необхідно провести розрахунок «нової» середнього заробітку для їх оплати згідно з Порядком обчислення середньої заробітної плати, затвердженим постановою КМУ від 08.02.1995 №100 виходячи з виплат за останні 12 календарних місяців роботи, що передують місяцю надання відпустки (лист Мінсоцполітики від 21.03.2019 №369/0/206-19).

Отже, так як надання відпустки у серпні то розрахунковий період серпень 2025 – липень 2026.

Всі коригування будуть проводиться у звітності за серпень. Згідно п. 1 розд. IV Порядку 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099 Якщо нарахування заробітної плати здійснюється за попередній звітний (податковий) період, зокрема у зв’язку з уточненням кількості відпрацьованого часу, виявленням помилок, суми донарахованої заробітної плати включаються до заробітної плати місяця, у якому були здійснені такі донарахування. Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:

• сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;
• сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами

Отже, в Додатку 1 коригування будемо проводити шляхом внесення від’ємних значень.

В Додатку 1 за серпень буде три рядки:

- перший рядок лікарняні, які набули статусу «Готово до сплати»;

- другий рядок, сума сторнованих відпускних за один день липня зі знаком мінус;

- третій рядок, відпускні за один день серпня розраховані за новою середньою.

Детальніше з прикладом заповнення Додатку 1 в нашій статті

https://7eminar.ua/news/7517-pracivnik-zaxvoriv-u-vidpustci-yak-prodovziti-perenesti-vidpustku-oplata-ta

Раді допомогти, звертайтесь ще!