☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Списання системи сигналізації: облік, коди УКДЗЕД і ПДВ
списуємо систему сигналізації, основний засіб, у зв'язку з переїздом в новий офіс (система залишилась в попередньому, неможливо використовувати в новому) здійснюємо освітню діяльність, користуємось пільгою по 197.1.33, тобто вхідний кредит нараховуємось за 198.5
Вирішили списати сигналізацію по залишковій вартості
1) система сигналізації складалась з 4 частин, де різні коди УКДЗЕД, але на 117 бух рахунку, обліковувався, як комплект,чи можна в ПН (Умовний продаж при списанні ОЗ) через кому прописати, що туди входить і поставить УКДЗЕД 8531 -це загальн. по розділу, цей код був в більш сумі
2) Які проводки мають бути по такому податковому забов'язанню
Так, такий порядок заповнення податкової накладної є допустимим.
Оскільки сигналізація обліковувалася в бухгалтерському обліку як єдиний інвентарний об'єкт, у податковій накладній вона відображається одним рядком: у графі 2 зазначається її назва за даними бухобліку, а в графі 3.1 зазначається код УКТ ЗЕД, що визначає основне функціональне призначення комплексу.
Якщо платник ліквідує основні засоби за самостійним рішенням, така операція для цілей ПДВ прирівнюється до постачання (п. 189.9 ПКУ). База оподаткування визначається за звичайними цінами, але не нижче балансової (залишкової) вартості на момент ліквідації.
У разі нарахування податкових зобов'язань за п. 189.9 ПКУ складається ПН у якій у графі 2 "Номенклатура" відповідно до п. 16 Порядку заповнення податкової накладної № 1307 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n79 вказується назва об'єкта за даними бухгалтерського обліку.
Оскільки на балансі обліковувався саме об'єкт «Система сигналізації», у графі 2 вказується ця базова назва.
Зазначення після назви системи її складових частин через кому є допустимим і не вважається помилкою, оскільки це лише деталізує склад списаного об'єкта.
Щодо коду УКТ ЗЕД (графа 3.1). Класифікація товарів, комплектів та систем здійснюється за Основними правилами інтерпретації УКТ ЗЕД (Закон України «Про Митний тариф України» https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2697-20#Text). За правилом 3(b), комплекти, що складаються з різних компонентів, класифікуються за тим матеріалом чи складовою частиною, яка надає товару основної властивості (характеру).
У Вашому випадку присвоєння коду 8531 системі сигналізації є цілком обґрунтованим.
Проведення Дт 949 Кт 643.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Виплата заробітної плати через касу при блокуванні картки співробітника
Підприємство займається роздрібною торгівлею. Співробітнику заблокували картку для виплати заробітної плати. Чи може підприємство за заявою співробітника виплачувати заробітну плату співробітнику через касу підприємства…
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміни у лікарняних: лікар самостійно приймає рішення про продовження
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Помилкова сплата ЄСВ: порядок повернення коштів на спецрахунок
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Включення виплат до зарплати осіб з інвалідністю: нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно донараховувати ПДВ при експорті за нижчою ціною
Проводки для створення статутного капіталу через банк касою
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Є відповідь АІ
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Відповідь АІ схвалено експертом
