Замовити рекламу
Професії від 7eminar.academy!🎓
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
ЮВ
Юлія Володимирівна
24.08.2026 | 10:26
Інше
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Ознака виплати доходу фізичній особі за земельну ділянку

Доброго дня! ЮО купила земельну ділянку у ФО. З якою ознакою показувати у Додатку 4 про виплату доходу ФО?
АІ-Консультант

Відповідь сформована штучним інтелектом та може містити неточності. Для підтвердження інформації дочекайтесь відповіді експерта.

Доход від продажу земельної ділянки фізособою слід показувати у Додатку 4ДФ з ознакою доходу «104».

Обґрунтування
1. Кваліфікація доходу від продажу землі Доходи фізичної особи від продажу об’єктів нерухомості, зокрема земельних ділянок, для цілей оподаткування належать до доходу від продажу нерухомого майна і в звітності відображаються як дохід від продажу такого майна. Податковий кодекс регулює оподаткування продажу земельних ділянок у розділі про оподаткування доходів від продажу нерухомого майна, зокрема в п. 172.1 Податкового кодексу України.

2. Ознака доходу у 4ДФ Для доходів від продажу об’єктів нерухомого майна застосовується ознака доходу «104», і ця ознака використовується як для оподатковуваних, так і для звільнених від оподаткування операцій. Це прямо випливає з підходу, за яким дохід фізособи від продажу нерухомості у додатку 4ДФ відображають із ознакою «104» незалежно від того, чи утримується ПДФО і військовий збір, на підставі норм ПКУ щодо оподаткування операцій з продажу нерухомого майна.

У Додатку 4ДФ дохід від продажу земельної ділянки фізособою юридичній особі відображайте з ознакою доходу «104».

СК
Стефанія, консультант
експерт
24.08.2026 | 17:33
Очікує відповідь

Відповідно до Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#Text, та Довідника ознак доходів фізичних осіб (додаток 2 до цього Порядку), доходи від операцій з продажу (обміну) об'єктів нерухомого майна відповідно до статті 172 Податкового кодексу України відображаються у графі 6 додатка 4ДФ за ознакою доходу «104».

Юридична особа, яка придбаває земельну ділянку у фізичної особи, є податковим агентом щодо нарахування, утримання, сплати податків та відображення такого доходу у звітності відповідно до пункту 172.7 статті 172 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text.

Ознака доходу «104» застосовується як у разі звільнення доходу від оподаткування відповідно до пункту 172.1 статті 172 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text, так і у випадку, коли такий дохід підлягає оподаткуванню. Дохід у додатку 4ДФ відображається виходячи з ціни, визначеної у договорі купівлі-продажу, але не нижче оціночної вартості відповідно до пункту 172.3 статті 172 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ТВ
Тетяна Василівна
15.10.2026 | 14:30
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Розподіл витрат на транспорт: компенсація за пошкоджені запаси

в Обліковій політиці написано: Якщо одним перевезенням доставляють кілька найменувань запасів при їх придбанні, базою розподілу спільних транспортних витрат є ВАРТІСТЬ запасів. Чи означає це, що така ж база розподілу має бути, якщо запаси відправляються, а не отримуються…

26

ТК
Тамара, консультант
експерт
15.10.2026 | 14:59

Загалом ви можете застосувати таку аналогію.

Попри те, що дана описана Вами норма стосується придбання запасів, Ви можете аналогічно застосувати ту саму…Ще

Людмила
15.10.2026 | 14:14
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Податкові наслідки простроченої фіндопомоги для ТОВ на загальній системі

ТОВ на загальній системі (платник ПДВ) отримало поворотну фіндопомогу від фізичної особи строком на 1 рік. Строк договору закінчився, гроші вчасно не повернули. Які податкові наслідки такого прострочення? Чи потрібно дисконтувати таку заборгованість і чи виникає автоматично…

28

ТК
Тамара, консультант
експерт
15.10.2026 | 15:57

Можна лишити такий договір прострочений. Тобто взагалі нічого з ним не робити. І на облік це ніяк не впливатиме.

А можна зробити додаткову угоду на…Ще

ЕВ
Евгения
15.10.2026 | 14:02
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Списання заборгованості за авансовим звітом: облік і податкові нюанси

Добрий день! Підкажіть, будь ласка, працівник звільнився, але підприємство має перед ним заборгованість за затвердженим авансовим звітом, яку не планує виплачувати. Чи можемо ми списати цю заборгованість і які податкові наслідки виникають (ПДФО, ВЗ, ЄСВ, податок на прибуток). На…

16

ТК
Тамара, консультант
експерт
15.10.2026 | 14:20

Так, Ви можете списати таку заборгованість.

Відповідно до п. 5 НП(С)БО 11 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0085-00#o31 якщо на дату балансу раніше…Ще

КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
15.10.2026 | 13:49
Податок на прибуток
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Облік витрат на консультаційні послуги: рахунок 91 чи 92

Вітаю. Виробниче підприємство.Директор з якості по виробництву отримує інформаційно консультаційні послуги по сертифікації продукції Халяль та інформаційно консультаційні послуги по проходженню аудиту ISO, На якому рахунку відображати такі витрати 92 чи 91…

15

ТК
Тамара, консультант
експерт
15.10.2026 | 14:10

Дані послуги, на наш погляд, загалом доцільно обліковувати на рахунку 91.

Відповідно до п. 15.7 НП(С)БО 16 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0027-00#o39…Ще

ВІ
Вікторія
15.10.2026 | 13:32
Зарплата
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи потрібно відображати зарплату працівників у відпустці безкоштовно

Вітаю, чи треба відображати в відомості нарахування заробітної плати працівників які знаходяться у відпустці без збереження зарплати (без нарахувань за цей місяць)…

5

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 19:17

Варто відображати.

Офіційно затвердженої форми відомості нарахування зарплати нема, а типову форму П-7, затверджену Наказом Держстату 05.12.2008 N 489…Ще

НС
Слуцька Наталія
15.10.2026 | 13:29
ФОП
Відповідь надано

ФОП 2 групи: правильність продажу товарів через іноземні платформи

Добрий день.
ФОП 2 група продає свої товари в інтернеті на маркетплейсі Etsy.com покупцям з-закордону. Більшість товарів купує в Україні у ФОП єд под 2гр.
Всі товари їдуть через нову пошту від його ФОПа. Нова пошта дає всі митні документи. Всі кошти з Etsy раз в…

8

ОК
Олександра, консультант
експерт
15.10.2026 | 18:06

Так, ФОП все правильно робить.

ФОП 2 групи може здійснювати продаж товарів нерезидентам, обмежень для такої діяльності пп. 2 п. 291.4 ПКУ (…Ще

НА
Наталія
15.10.2026 | 13:23
Транспорт, ТТН
Відповідь надано

Податкова декларація з транспортного податку: де та як подавати

Вітаю! ТОВ 01.09.2026 змінило реєстрацію з м.Суми на м.Київ. 14.09.2026 придбало автомобіль АУДІ КУ8. Треба подать податкову декларацію з транспортного податку. На яку ДПІ її подавать? Яку юридичну адресу? КАТОТТГ? куди платить податок? В електронному кабінеті платника податку…

7

ОК
Ольга, консультант
експерт
15.10.2026 | 17:30

Так, потрібно подати декларацію з транспортного податку до контролюючого органу м. Києва.

Декларацію з транспортного податку треба подавати за місцем…Ще

ОЛ
Олена
15.10.2026 | 12:59
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Оновлення наказу про військовий облік після змін у законодавстві

В ТОВ наказ на відповідального за ведення в/о виданий в 2021 році. Чи потрібно оновлювати даний наказ, якщо відповідальна особа не змінилась, після змін в законодавстві 2026 року? Якщо потрібно оновлювати то і інформацію подавати в ТЦК? Дякую…

8

МК
Марія, консультант
експерт
15.10.2026 | 18:31

Ні, якщо відповідальна особа за ведення військового обліку на підприємстві не змінилася, переоформлювати наказ 2021 року та повторно подавати інформацію до…Ще

ІБ
Білозерська Інна Вікторівна
15.10.2026 | 11:58
Транспорт, ТТН
Відповідь надано

Розірвання договору оренди автомобіля: процедури та нотаріальні вимоги

У травні 2026 р. з директором було укладено договір оренди його легкового атомобіля на 3 роки.У вересні місяці 2026 р. підприємством було куплено електро-мобіль, який тепер закріплений за директром і вико-ристовується у виробничих цілях.Як тепер можна розірвати договір оренди…

7

ОК
Ольга, консультант
експерт
15.10.2026 | 17:10

Алгоритм дострокового розірвання договору оренди автомобіля:

1) сторони повинні укласти додаткову угоду до договору оренди про його дострокове розірвання та…Ще

КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
15.10.2026 | 11:52
Податок на прибуток
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Списання пального: як відобразити у вартості МНМА підприємства

Підприємство високодохідник.Придбали МНМА 1 шт-19900,грн. Але забрали в постачальника своїм транспортом. Списали паливо по акту. Чи потрібно суму списання палива збільшувати МНМА і як це зробити…

22

ТК
Тамара, консультант
експерт
15.10.2026 | 13:10

Так, потрібно.

Відповідно до п. 8 НП(С)БО 7 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0288-00#o52 до складу первісної вартості основних засобів включаються…Ще

ЄВ
Євгенія Павлівна
15.10.2026 | 11:45
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Військовий облік: чи подавати документи для непідлягаючого військовому

Вітаю!) Підкажіть, будь ласка, якщо приймаємо на ТОВ персіонера, який не є військовозобов'язаним чи потрібно подавати додаток 4 до ТЦК та СП ? А також чи потрібно вносити його дані в додаток 5 ?
Завчасно дякую!)…

6

МК
Марія, консультант
експерт
15.10.2026 | 15:32

Ні, не потрібноДодаток 4 (повідомлення про зміну облікових даних або прийняття/звільнення) подається виключно щодо призовників, військовозобов'язаних та…Ще

ЄВ
Євгенія Павлівна
15.10.2026 | 11:27
ФОП
Відповідь надано

Облік товарів для ФОП-косметолога: коли це необхідно

Чи зобов’язаний ФОП-косметолог вести товарний облік, якщо основним видом діяльності є надання косметологічних послуг (ін'єкції), але додатково здійснюється продаж косметичних засобів, які не належать до медичних виробів або лікарських засобів…

14

ОК
Олександра, консультант
експерт
15.10.2026 | 13:28

ФОП не зобов’язаний вести товарний облік при здійснні продажу косметичних засобів, які не належать до медичних виробів або лікарських засобів, за…Ще

ОЛ
Олена
15.10.2026 | 11:18
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Проблеми з військовим обліком: заміщення відповідального при відпустці

В ТОВ була перевірка ТЦК. Зауважили, що немає наказу на заміщення відповідального з ведення в/о на час відпустки та лікарняного. Обов'язки відповідального з в/о покладено на нач.відділу кадрів. Але коли нач.відділу кадрів йде у відпустку, то по кадрам є наказ за замішення…

13

МК
Марія, консультант
експерт
15.10.2026 | 15:06

Ні, не може.
У самому тексті Порядку № 1487 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1487-2022-%D0%BF#Text терміна «дублер» або прямої вимоги мати…Ще

НА
Наталья
15.10.2026 | 10:53
ПДВ
Відповідь надано

Правила оформлення ПДВ при продажу товару через нову пошту

тов . продаж товару . при продажу товару накладні підписуємо во вчасно накладна датою 5 числа. підписують накладну нас тупним днем. якщо поставляємо товар через нову пошту випсуємо ттн в ой день і відправляємо через нову пошту. в договорі -право власності на товар та ризики в…

7

ЮК
Юрій, консультант
експерт
15.10.2026 | 17:29

Згідно з п.п.187.1 «б» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ), датою виникнення зобов’язань з ПДВ є дата…Ще

ОТ
Тхорик Оля
15.10.2026 | 10:41
Зарплата
Відповідь надано

Чи потрібно звітувати про інвалідів всім підприємствам без винятків

Новий звіт по інвалідах мають здавати всі? Фоп, юридичні особи навіть якщо чисельність до 8 людей і людей з інвалідністю нема…

12

ТК
Тетяна, консультант
експерт
15.10.2026 | 17:31

ТАк потрібно. Відповідно до Закону 875 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/875-12#Text та Закону 4219 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4219-20#n146…Ще

НА
Наталія
15.10.2026 | 10:17
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Неправильне заповнення податкового розрахунку: що робити далі

Підприємство Юрособа з найманими працівниками. Здали місячний податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) ...по ЄСВ та ПДФО, але не заповнили рядок 081 (що ми є роботодавцем). Квитанція 2 пришла з відповіддю, що звіт не прийнято. Питання. Формуя новий податковий…
1

9

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 14:56

Ні, обираєте тип "Звітний"

Відповідіно до вимог Порядку №4 від 13.01.2015р https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1498 - рядок 012 «Звітний…Ще

НА
Наталья
15.10.2026 | 10:07
ПДВ
Відповідь надано

ПДВ і повернення товару: дати реєстрації накладної та оприбуткування

ТОВ. Дропшипер. Продаж товару . при повернені товара. Накладну на повернення покупець реєструють во вчасно. Ми як продавці підписуємо тоді коли товар отриман у Нової пошті. Питання : якщо повернення покупець робить через Нову пошту а накладну виписує коли він відправляє через…

9

ЮК
Юрій, консультант
експерт
15.10.2026 | 15:42

Вваажаємо, що РК з кодом 103 «повернення товару або авансових платежів» у Вашому випадку слід складати на 05/е число – на дату фактичного…Ще

ВА
Валентина
15.10.2026 | 10:01
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Уточнення щодо звіту про мобілізованих працівників в ЄСВ

Мені потрібно уточнюючим добавити мобілізованого, який на підприємстві вже не отримує зарпплату бо він в зсу, в 1 та 4 додаток об*єднаного звіту .і чи потрібно взагалі його додавати 4 додаток чи можна тільки в перший.він у нас залишився на роботі як треба.як це зробити?які коди…

10

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 14:42

Мобілізований працівник відображається лише у Додатку 1.

Відповідно до ст.119 КЗпП https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/322-08#n709 - За працівниками…Ще

ІР
Ірина
15.10.2026 | 09:54
Податок на прибуток
Відповідь надано

Донарахування податку на прибуток: нюанси обліку та звітності

Добрий день! При перевірці було донараховане податкове зобовязання з податку на прибуток за червень 2026року , а також штраф в розмірі 1020 по 4дф за уточнюючі. Акт перевірки від вересня 2026р, а ППр втставлені жовтнем.
Питання:
1. рядок 18 збільшувати на…

21

ТК
Тамара, консультант
експерт
15.10.2026 | 11:37

На наш погляд, якщо ППР датовано жовтнем, то результат перевірки доречно враховувати у деці за рік.

1. В ІПК ГУ ДПС у Полтавській області від 09.02.2023 р…Ще

ІК
Кочетова Ірина Юріївна
15.10.2026 | 09:43
ПДВ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Дворазовий штраф за ПДВ: чи зникає обов'язок реєстрації

На ТОВ була планова податкова перевірка. Наклали 50% ПДВ штрафної санкції за неправильно зареєстровані податкові накладні. ТОВ сплатило. Правильні податкові на протязі 10 днів не реєстрували. Сплатили знов за несвоєчасну реєстрацію 50% штраф. Тобто сплати 50% і знов 50% . Чи…

9

ЮК
Юрій, консультант
експерт
15.10.2026 | 16:45

На наш погляд, більше не повинно бути штрафних санкцій.

Адже Ви сплатили всі наведені в п.п.120.-1.2 ПКУ (…Ще