☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Аванс звіт за витрати: ПДВ та коректність документів для нерезидентів
Оскільки послуги з підтримки сайту (інформаційні, електронні послуги) надаються нерезидентом, а місце їх постачання — Україна (за місцезнаходженням отримувача, п. 186.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496), ви як платник ПДВ є відповідальним за нарахування податку.
ПДВ нараховується на договірну вартість, перераховану в гривні за курсом НБУ на дату першої події (дату оплати).
Розрахунок: 19,20 дол. × 44,8016 (курс НБУ) = 860,19 грн.
ПДВ (20%): 860,19 × 20% = 172,04 грн.
Ви повинні виписати ПН самі на себе (тип причини «14»). ПЗ відображаєте в декларації за липень (період оплати/звіту).
Також ви маєте право на ПК на підставі цієї ж ПН, але тільки після її реєстрації в ЄРПН. Якщо реєстрація відбудеться вчасно — ПК буде в тому ж місяці, що і ПЗ.
Нерезиденти, особливо автоматизовані сервіси, часто не надають акти у звичному вигляді. Якщо рахунок (Invoice) містить інформацію про оплату (наприклад, статус "Paid") та опис послуг, він може вважатися первинним документом згідно зі ст. 9 Закону про бухоблік https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#n155.
Якщо інвойс не містить усіх необхідних реквізитів або ви бажаєте додатково задокументувати операцію, ви можете і повинні скласти бухгалтерську довідку. У ній слід описати суть операції, надати посилання на інвойс, виписку з картки співробітника та розрахувати суму в гривнях за курсом НБУ.
Копія виписки з картки співробітника є обов'язковим додатком до авансового звіту для підтвердження факту та суми витрат.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Помилкова сплата ЄСВ: порядок повернення коштів на спецрахунок
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Включення виплат до зарплати осіб з інвалідністю: нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно донараховувати ПДВ при експорті за нижчою ціною
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Є відповідь АІ
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Відповідь АІ схвалено експертом
Зниження заробітної плати директора: правомірність та процедури узгодження
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно заповнювати додаток ПП при благодійній допомозі
Скасування факсиміле на первинних документах: нові правила та винятки
Відповідь АІ схвалено експертом
