Помилка при поданні звіту з ЄСВ для неосновного місця

Потрібно подати за червень за неосновним місцем Податковий розрахунок з типом «Звітний новий», а не «Звітний», оскільки «звітний» за червень уже поданий за цим місцем обліку. Помилка виникає через повторне подання розрахунку з типом «Звітний» у межах одного й того самого звітного місяця.

Обґрунтування

Податковий розрахунок подається щомісяця і в межах одного місяця нумерується та відрізняється за типами форм. Починаючи з 2025 року розрахунок може мати лише три типи: «Звітний», «Звітний новий» та «Уточнюючий». У рядку 02 зазначається рік, місяць і номер Розрахунку в хронологічному порядку в межах одного звітного місяця. Першим подається «Звітний» (№1), повторне подання за цей самий місяць до кінця строку подання вже має бути «Звітний новий» (№2 і далі). п. 1 розд. ІІІ Порядку №4

При поданні двох розрахунків за один і той самий місяць, але за різними місцями обліку, контролюючий орган уже «бачить» перший «Звітний» за цей місяць. Тому другий за тим самим місяцем (навіть якщо фактично відображає інший КАТОТТГ у рядках 032–033) система сприймає як повторне подання за період і вимагає тип «Звітний новий» згідно з логікою коригування та повторного подання, встановленою Податковим кодексом.

Отже, за червень за неосновним місцем потрібно сформувати Розрахунок з типом «Звітний новий», номером 2 (якщо перший «Звітний» за червень уже був №1), заповнити тільки додаток 4ДФ по працівниках неосновного місця та правильно зазначити КАТОТТГ у рядках 032 і 033. Це не є виправлення помилки у змісті, а лише технічна вимога до типу форми в межах одного звітного місяця.

Алгоритм дій

1. Перевірте, який номер мав уже поданий за червень Розрахунок. Якщо це був «Звітний» №1, далі використовуйте №2.
2. Сформуйте новий файл Розрахунку за червень за неосновним місцем:
   • у полі типу форми оберіть «Звітний новий»;
   • у рядку 02 вкажіть рік, місяць 06 і номер розрахунку 2.
3. У шапці заповніть рядки 032 та 033 даними неосновного місця обліку (КАТОТТГ та адреса / назва).
4. Додайте лише додаток 4ДФ з працівниками, що працюють за неосновним місцем:
   • заповніть записи по кожній особі, як у звичайному «звітному» 4ДФ за цей місяць;
   • не заповнюйте підсумковий рядок «Всього», якщо програмне забезпечення цього не вимагає для «Звітного нового» (орієнтуйтесь на налаштування вашої програми).
5. Не заповнюйте зайві рядки в головному Розрахунку, якщо програма дозволяє: як правило, при «звітному новому» заповнюють лише обов’язкові реквізити і рядок 064, а табличну частину не дублюють, коли додається тільки 4ДФ.
6. Подайте «Звітний новий» Розрахунок і перевірте квитанцію 1 і 2. Помилка щодо типу документа після цього зникне.