Проблеми з поданням об'єднаного звіту по підрозділу підприємства

Потрібно подати окремий Податковий розрахунок з типом «Звітний новий» по підрозділу, з коректно заповненими реквізитами 032 та 033 і додати до нього відповідний додаток 4ДФ. Помилка означає, що після подання першого «Звітного» розрахунку в цьому самому періоді система вже не приймає інший розрахунок як «Звітний», а тільки як «Звітний новий».

Обґрунтування

За неуповноважений відокремлений підрозділ юридична особа подає окремий Розрахунок з додатком 4ДФ по кожному такому підрозділу. Це прямо випливає з того, що юридична особа подає окремий Розрахунок з додатком 4ДФ по кожному з відокремлених підрозділів, не уповноважених нараховувати, утримувати і сплачувати ПДФО до бюджету. Податкова консультація (ЗІР)

У шапці такого розрахунку за підрозділ обов’язково заповнюють код КАТОТТГ у рядку 032 та дані про підрозділ у рядку 033. Саме ці реквізити ідентифікують, що Розрахунок подається за конкретний відокремлений підрозділ, і без них або при їх помилковому заповненні звіт може не пройти контроль.

Формальний тип форми при повторному поданні в межах того самого періоду має бути «Звітний новий». Суть помилки в квитанції полягає в тому, що після того як уже подано «Звітний» Розрахунок за звітний період, наступні Розрахунки в цьому ж періоді система очікує як «Звітний новий», а не як ще один «Звітний» документ. Тому по підрозділу зараз треба обрати тип документа «Звітний новий» і подати окремий пакет «Розрахунок + додаток 4ДФ».

Розрахунок по підрозділу нумерують іншим номером, ніж основний, але в межах того самого періоду. Наприклад, якщо основний Розрахунок за місяць поданий як №1, то за підрозділ подають окремий Розрахунок як №2, з типом «Звітний новий» та додатком 4ДФ, заповненим тільки по працівниках цього підрозділу. Це забезпечує технічну відмінність пакетів і коректну ідентифікацію у контролюючого органу.

У підсумку, щоб усунути помилку, слід сформувати окремий Розрахунок за підрозділ з типом «Звітний новий», іншим номером розрахунку в межах періоду, правильними 032 та 033 і доданим 4ДФ лише по цьому підрозділу.

Алгоритм дій

1. Перевірити реквізити підрозділу. Уточніть правильний код КАТОТТГ підрозділу та його повне найменування для заповнення рядків 032 та 033 Розрахунку і такого ж реквізиту 032 у додатку 4ДФ.
2. Сформувати новий пакет звітності.
   • Тип Розрахунку: «Звітний новий».
   • Номер Розрахунку: наступний за основним (наприклад, якщо основний був №1 – поставити №2).
   • У складі – головний Розрахунок з мінімально необхідними реквізитами та додаток 4ДФ виключно по працівниках цього підрозділу.
3. Подати «Звітний новий» через програму звітності. Якщо квитанція з помилкою типу документа повториться, зачекати деякий час та повторити подання.
4. У разі повторних відмов – звернутися до ДПС. Зателефонувати до контакт-центру ДПС щодо стану обробки електронної звітності та можливого технічного збою по Розрахунках за відокремлені підрозділи.