🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Складання податкової накладної на капітальні поліпшення об'єкта оренди
Передача невіддільних поліпшень орендодавцю з отриманням компенсації для цілей ПДВ розглядається як операція з постачання послуг (згідно з п.п. 14.1.185 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256). Оскільки поліпшення неможливо відокремити без пошкодження об'єкта, вони не передаються як окремі товари, а передаються як результат виконаних робіт чи послуг, що збільшують вартість об'єкта оренди.
Оскільки ви передаєте результат робіт з поліпшення (ремонт, монтаж систем), операція має «послужний» характер. Найбільш доречним кодом для компенсації невіддільних поліпшень є код, що відповідає будівельним або ремонтним роботам. Наприклад, це може бути коди Код 43.99 («Роботи будівельні спеціалізовані інші, н. в. і. у.») або 41.00 («Будівлі (роботи зі спорудження житлових і нежитлових будівель)»).
Якщо поліпшення стосуються конкретних систем, можна використовувати код 43.21 (електромонтажні роботи — для потужності) або 43.22 (водопровідні, опалювальні роботи — для санвузлів та опалення).
Номенклатура (Графа 2) має відповідати формулюванню в Акті приймання-передачі. Наприклад, «Компенсація вартості невіддільних поліпшень об'єкта оренди (згідно з договором №... від...)». Такод можна деталізувати: «Передача невіддільних поліпшень об'єкта оренди (капітальний ремонт, монтаж систем опалення та кондиціювання)».
Одиниця виміру (Грави 4 та 5). Оскільки це компенсація вартості робіт, зазвичай використовують «грн» (код 2454)
або «послуга» (у такому разі графа 4 заповнюється словом «послуга», а код одиниці виміру не заповнюється).
Базою оподаткування є сума компенсації, про яку ви домовилися з орендодавцем (п. 188.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551). Оскільки ви обліковували витрати на рахунку 1522, база оподаткування не може бути нижчою за ціну придбання товарів чи послуг, використаних для поліпшення.
Оскільки ви передаєте кондиціонер та системи як частину невіддільних поліпшень, вони втрачають статус окремих товарів і стають частиною послуги з поліпшення. Тому в ПН має бути один рядок з кодом послуги, а не перелік окремих товарів.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Перерахунок відпускних: компенсація без коригування звітності за роки
Чи можливо перезарахування ЄСВ, сплаченого не на правильний рахунок
Є відповідь АІ
Оформлення позички службового автомобіля директору під час відпустки
Чи обов'язковий колективний договір при наявності інших документів
Необхідність подання 4 ДФ та Додатку Д1 після ліквідації
Як заповнити додаток 12 для заброньованого працівника
Заповнення звітів 1-ПВ з урахуванням мобілізованих працівників
Перерахунок одноразової допомоги: вплив на середню зарплату працівника
Вибір стану об'єкта оподаткування для орендованих складів
Питання військового обліку: штатні обов'язки чи аутсорсинг
Компенсація невикористаної відпустки: розрахунок днів та середньої зарплати
ТОВ, загальна система.
01.08.24 працівник прийнятий на роботу.
09.04.25 мобілізований.
З 29.01.25 по 31.01.25 був у відпустці за свій рахунок за згодою сторін по сімейним обставинам.
У щорічній відпустці не був. Щорічна відпустка…
Помилка у реєстрації ПДВ: як виправити невірні платіжні накладні
Є відповідь АІ
Коригування податкових накладних при зарахуванні оплат і поставок
Є відповідь АІ
Нарахування ПДВ при закінченні строку позовної давності
Є відповідь АІ
Ситуація з ПДВ: передоплата і перебір товарів у бухгалтерії
Списання товару з балансу та питання ПДВ після втрати
Є відповідь АІ
Списання доходу: як правильно обліковувати ПДВ та суму
остання операція відбулася 26.04.2018р Тепер 28.09.2026р наступив строк позовної давності.Як правильно провести списання в дохід всю суму 686,70 . Чи…
Утримання зарплати: як правильно розподілити борги між виконавцями
Є відповідь АІ
