Покупка товарів за кордоном ФОП: ризики і митні нюанси

Теоретично, може

Заборон купувати товар за власні кошти немає. Як і використовувати власне майно, в тому числі грошові кошти, для здійснення підприємницької діяльності.
Але проблема може виникнути в тому, що навіть при відсутності необхідності вести товарний облік, ФОП повинен мати офіційні документи на такий товар. І податківці не вважають квитанції з Amazon, Ebay чи подібних сервісів належним чином оформленими документами, так як в них зазвичай відсутні повні дані продавця та покупця.

Це може стати приводом не лише для накладення штрафу в 1020 грн за відсутність первинних документів, а й ймовірність трактувати це як купівля у фізичних осіб і ухилення від сплати (утримання) податків при такій купівлі.
Також в залежності від асортименту, окремі товари можуть потребувати наявності дозвільних документів (сертифікатів безпеки, декларації тощо), що може бути приводом для перевірки чи скарги з боку споживачів.

Також якщо такі поставки будуть регулярними і розділені на невеликі партії чи отримання на різних фізичних осіб, то на митниці можуть теж передати дані про те, що реальна підприємницька діяльність маскується під приватне використання. Адже при імпорті товару вартістю більше 150 євро такий товар повинен офіційно розмитнюватися і сплачувати ПДВ, мито чи інші збори вже як суб'єкт господарювання. Що в свою чергу дає змогу більш прозоро відслідковувати подальший рух такого товару.

Тому прямих заборон на таку діяльність немає. Але регулярні закупки та продаж без документів, що складені саме на ФОП можуть викликати ризики додаткових перевірок, в ході яких вже потім можуть "знайти щось ще".

Також наразі банки все частіше просять надати документи, що стосуються підприємницької діяльності. В тому числі документи на придбання, перевезення товару, відомості про його зберігання, договори з постачальниками тощо. І відсутність хоча б частини первинних документів, які можна надати а також часті сплати з рахунків фізичної особи за кордон теж можуть стати причиною блокування рахунків чи більш прискіпливого фінансового моніторингу.

Раді допомогти, звертайтесь ще!