🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Методи нарахування для об'єднаного звіту: поради та нюанси
Формування показників залежить від того, коли провдені нарахування в бухобліку
На практиці можливі два варіанти нарахування відпускних:
1й - всю суму відпускних, в тому числі і перехідні, нараховують в одному місяці. Наприклад, відпускні за травень, нараховані у квітні. Відповідно і виплата відпускних буде проводитись в квітні.
2й – відпускні нараховують «місяць в місяць», а виплачують всю суму одночасно в одному місяці, тобто в місяці початку відпустки або раніше. Наприклад, відпускні за травень нараховано у травні, а виплачено в квітні. Тобто по працівнику виникає дебіторська заборгованість.
Вибір варіанту залежить від облікової політики і коли в бухобліку фактично проведене нарахування.
Все залежить від того, коли відпускні були нараховані, тобто проведені в бухобліку.
За загальним правилом п.1 розд. IV наказу Мінфіну від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099 відпускні відображають в Д1 податкового розрахунку окремим від зарплати рядком із КТН «10» в графі 09. Якщо відпустка перехідна, то в місяці нарахування формується кількість рядків, на які припадають дні відпустки.
Тобто за таким правилом в Д1 квітня формуються рядки по зарплаті та три рядки по відпустці (за дні квітня, травень та червень).
Для порівняння ЄСВ беремо зарплату квітня та відпускні квітня. За потреби – проводимо доплату до мінвнеску. На відпускні травня та червня ЄСВ араховуємо по факту.
В Д1 травня зарплатного рядка не має. Тому формується рядок по працівнику без сумових показників із заповненою графою 14 – 31 к.дн. Якщо нарахування відпускних менше за мінзарплату, то формується другий рядок із КТН «13» на доплату до мінвнеску (графи 18 та 20).
В червні очевидно буде зарплата. Тому складаєте зарплату та відпускні червня. За потреби – проводите доплату до мінвнеску.
Аналогічно буде в 4ДФ. Тобто нараховані / виплачені відпускні будуть показані в квітні.
Отже, орієнтуйтесь на облікові процеси на підприємстві, налаштування програмного забезпечення
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Нарахування лікарняних після смерті працівника: відображення в звітності
Після припинення трудових відносин необхідно нарахувати лікарняні за період тимчасової непрацездатності до дати смерті працівника. Виплата…
Є відповідь АІ
Закриття ФОП 2 групи: ліквідаційна декларація та повернення переплати
Повернення авансу за скасоване відрядження: терміни та документи
Працівник отримав аванс на відрядження 18.06. - 50500, відрядження мало відбутися у вересні, відрядження скасовано. Коли працівник повинен повернути кошти і які документи потрібно для цього…
Помилка в бухгалтерському обліку витрат: чи потрібно уточнювати баланс
Порядок подання звітності з ПДВ для ФОП на загальній системі
Є відповідь АІ
Оформлення податкової накладної для військової частини-покупця товару
Термін реєстрації комбайна після купівлі для бухобліку
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку: нюанси та складнощі
Є відповідь АІ
Звітність та оподаткування для адвокатів: важливі питання та відповіді
Облік витрат на відрядження: ПДФО, ВЗ та ЄСВ нюанси
Сума, яка списана з корп.карти є дод.благом? Тобто, з карти списано 2000грн*1,219512=2439,02*18%=439,02-це ПДФО та 2000*5%=100-це ВЗ? ЄСВ не потрібно? Дякую…
Є відповідь АІ
Час коригування інформації після уточнюючого розрахунку для ФОП
ФОП перебуває на 2-й групі єдиного податку та надає послуги з проживання в хостелі. Працівник юридичної особи перебував у нас у відрядженні. ФОП надав лише звичайний…
Є відповідь АІ
Правила подання об’єднаної звітності для підприємств з різними місцями обліку
Наше підприємство юридично зареєстроване в м. Києві та перебуває там на основному місці обліку. Але фактична діяльність підприємства здійснюється у м. Стрий Львівської області…
Уточнення звітності за ЄСВ, ПДФО та штрафи за прострочення
У звітності за 08/2026 не відобразили цей дохід. Чи правильно розумію, що тепер треба подати уточн.за 08/2026 Д5, Д1, Д4 і виходить, що по ЄСВ строк сплати ЄСВ вже…
Граничні терміни сплати ПДФО та ВЗ за компенсацією працівника
Списання безнадійної дебіторської заборгованості: терміни та нюанси
Право на податковий кредит при ремонті авто після ДТП
Документи та ліцензія, необхідні для практики остеопата
Списання переплати з податку на прибуток: документи та облік
У підприємства в березні 2020 року виникла переплата з податку на прибуток в сумі 200 000,00 грн. На початку вересня 2026 року дана переплата була списана податковою в односторонньому порядку як така по котрій сплив термін позивної давності.
Підкажіть…
Кошти на рахунку ФОП: дохід чи сплата податків
Є відповідь АІ
