☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ТС
Селезньова Тетяна Олексіївна
18.06.2026 | 19:41
Відповідь надано
Облік збитків минулого року для зменшення доходу підприємства
ТОВ на ЗС, за 2024 рік має збитки, 3000 грн
За 2025 рік дохід 10 000
Дохід до 40 м., податкові різниці не застосовуємо
Але збитки минулого періоду використали у декларації за 2025 рік, щоб зменшити дохід до 7 000
Якими проведеннями це відобразити в БАС?
За 2025 рік дохід 10 000
Дохід до 40 м., податкові різниці не застосовуємо
Але збитки минулого періоду використали у декларації за 2025 рік, щоб зменшити дохід до 7 000
Якими проведеннями це відобразити в БАС?
ЛК
Лідія, консультант
експерт
18.06.2026 | 20:56
Очікує відповідь
Окремого проведення не буде
Якщо за результатами 2024 року у вас були збитки в розмірі 3000 грн, то відповідно на рах. 442 у вас відображалося це сальдо по Дт.
Далі при закритті 2025 року і визначенні фінансового результату до оподаткування у вас сума чистого прибутку, з якого сплачувався податок становила 10000 - 3000 = 7000 грн і відповідно сам податок становив 7000 х 18% = 1260 грн.
Станом на 31.12.2025 року у вас була проводка Дт 981 - Кт 6413 на суму такого податку, що відображений в декларації - 1260 грн. Цю суму ви сплатили в бюджет за підсумками 2025 року.
Залишок доходу 10000 - 1260 = 8740 грн у вас потрапив на Кт рах. 441.
Таким чином у вас і так на рах. 44 буде загальне сальдо 8740 - 3000 = 5740 грн. Це і є залишок чистого прибутку за підсумками 2024-2025 років, які далі власник може використати для розподілу дивідендів.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
АЛ
Алла
18.06.2026 | 21:24
Відповідь надано
Оподаткування доходів ФОП від третіх осіб: ризики та можливості
Вітаю)
ФОП (3 група ЄП, 5%) здійснює продаж товарів.
Покупцям надається посилання на «Банку» Monobank для оплати. У результаті кошти надходять від різних фізичних осіб, а не безпосередньо від покупця товару.
Чи може ФОП включати такі надходження до доходу…
ФОП (3 група ЄП, 5%) здійснює продаж товарів.
Покупцям надається посилання на «Банку» Monobank для оплати. У результаті кошти надходять від різних фізичних осіб, а не безпосередньо від покупця товару.
Чи може ФОП включати такі надходження до доходу…
СК
Стефанія, консультант
експерт
18.06.2026 | 21:40
ІР
Ірина
18.06.2026 | 20:20
Відповідь надано
Повернення товарів при онлайн-продажах: необхідність актів та повідомлень
Вітаю. ФОП 2 група продає товар через інтернет за допомогою післяплати через НоваПей. Чек виписуємо датою відправлення товару на Нову Пошту. Якщо товар не отримано чек скасовується датою повернення товару на склад. Чи потрібно на кожну таку операіцію складати акт на повернення…
ОК
Олександра, консультант
експерт
18.06.2026 | 21:53
ЛІ
Ліна
18.06.2026 | 18:57
Відповідь надано
Терміни подання заяв для переходу між системами оподаткування ФОП
Доброго дня. ФОП 2 група хоче перейти на загальну систему та не вести діяльність до кінця 2026 року. Який кінцевий термін подання заяви на цей перехід? З 1 січня 2027 року він хоче повернутися на 2 групу. Який кінцевий термін подання заяви у цьому випадку? У інформаційних…
ОК
Олександра, консультант
експерт
18.06.2026 | 22:42
СВ
Світлана
18.06.2026 | 17:31
Відповідь надано
Ключові ризики імпорту товарів з Китаю та їх уникнення
Вітаю. Прошу окреслити ключові ризики та нюанси при імпорті товарів, зокрема з Китаю: вимоги до документів від постачальника та перевізника, визначення коду УКТ ЗЕД і митної вартості, необхідність сертифікації та маркування, митні платежі, валютний контроль, особливості умов…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
18.06.2026 | 21:20
АЛ
Алла
18.06.2026 | 17:23
Відповідь надано
Облік ФОП: позначка за неосновним місцем та податкові зобов'язання
Доброго дня!
ФОП зареєстрований у місті Львів, наразі планується реєстрація торгової точки (медичного центру) у місті Києві. Підкажіть, будь ласка, при поданні повідомлення за формою 20-ОПП чи потрібно ставити позначку “прошу взяти на облік за неосновним місцем обліку, за…
ФОП зареєстрований у місті Львів, наразі планується реєстрація торгової точки (медичного центру) у місті Києві. Підкажіть, будь ласка, при поданні повідомлення за формою 20-ОПП чи потрібно ставити позначку “прошу взяти на облік за неосновним місцем обліку, за…
ОК
Олександра, консультант
експерт
18.06.2026 | 21:43
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
18.06.2026 | 17:08
Відповідь надано
Правильне відображення техобслуговування автомобіля у бухобліку ТОВ
ТОВ передало ФОПу власний автомобіль на тех обслуговування. Діяльністю ТОВ є вантажні перевезення і це авто якраз бере участь у вантажних перевезеннях. Як правильно тоді відобразити тех обслуговування в бух обліку ТОВ…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
18.06.2026 | 21:07
ГА
Галина Миколаївна
18.06.2026 | 16:57
Відповідь надано
Помилка в 4ДФ: показувати нарахування для ФОП обов’язково
Чи є помилкою не показувати в 4ДФ нарахування для ФОП? Постачальник видав накладні за квітень в травні, в 4ДФ ми показали йому виплату, а нарахування не показали. Чи є це порушенням для штрафу…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.06.2026 | 18:35
МА
Маргарита
18.06.2026 | 16:49
Відповідь надано
Зміна середньої зарплати для збереження критично важливого статусу підприємства
Добрий день. З 02.06.26 р. критерії критично важливих підприємств було змінено постановою Кабміну, середня зарплата — 25 941 грн. На критичність маємо подавати у липні. Щоб не втратити критично важливий статус, що автоматично призведе до втрати бронювання, з якого місяця краще…
ПК
Поліна, консультант
експерт
18.06.2026 | 19:32
ДО
Домбровська Олена
18.06.2026 | 16:47
Відповідь надано
Вибір книги обліку для перевізників без РРО та ПРРО
добрий день, товариство перевізник використовує книги ОРО форми 12 АП та 11АП, вони були відмінені, яку тоді потрібно зареєструвати книгу для обліку списання квитків на міських та приміських маршрутах, щоб не викристовувати ПРРО або РРО…
ОК
Олександра, консультант
експерт
18.06.2026 | 22:26
ОЛ
Ольга
18.06.2026 | 16:37
Відповідь надано
Розрахунок добових за відрядження: курс НБУ та неоподатковуваний мінімум
Добрий день. Працівник відправляється в закордонне відрядження. В наказі про відрядження зазначено, що розмір добових за кордон — 75 євро. Працівник отримав аванс на службове відрядження на особисту банківську картку в гривні. За яким курсом НБУ треба розрахувати добові? Чи…
АК
Антон, консультант
експерт
18.06.2026 | 17:51
ЮЛ
Юлія
18.06.2026 | 16:28
Відповідь надано
Зміна юридичної адреси: куди звітувати та сплачувати податки
Доброго дня. ТОВ змінило юр.адресу 22.05.26 до якої ДПС звітувати та сплачувати податки по обєднаній звітності та ПДВ ? До дпс, де стояли на обліку на01.05.26…
ОК
Ольга, консультант
експерт
18.06.2026 | 16:38
ЛЛ
Лобус Любов Григорівна
18.06.2026 | 16:23
Відповідь надано
Зміна директора ТОВ: чи потрібна додаткова угода до договору
Доброго дня. якщо в діючому договорі оренди приміщення яке здаємо ми в оренду. з іншоЇ сторони ТОВ в якого був директор Іванов став Петров. в такому разі робити доп угоду чи які наші дії в такому випадку…
ОК
Олександра, консультант
експерт
18.06.2026 | 21:30
IN
incognito
18.06.2026 | 16:13
Відповідь надано
Податкові наслідки внесення трактора в статутний капітал ТОВ
Доброго дня. Фіз особа хоче створити ТОВ і внести власний трактор в статутний капітал. Які податкові наслідки? І як поетапно правильно це оформити…
ОК
Ольга, консультант
експерт
18.06.2026 | 17:07
НА
Наталя
18.06.2026 | 16:02
Відповідь надано
Продаж козлового крана: чи потрібен спеціальний дозвіл для цього
Добий день! Підприємство придбало товар у виробника - кран козловий з механізмом переміщення (код УКТ ЗЕД 8426990000). Має намір його продати далі замовнику. Чи потрібно мати який спец дозвіл чи статус на торгівлю таким обладнанням, чи це як звичайний товар…
ОК
Ольга, консультант
експерт
18.06.2026 | 17:19
СВ
Світлана
18.06.2026 | 15:56
Відповідь надано
Перехід на електронний документообіг: чи потрібні додаткові договори
Добрий день.
Приватне підприємство хоче перейти на електронний документообіг з деякими нашими покупцями для підписання накладних на реалізацію у Медку.
Чи потрібно заключати Договори з такими покупцями та прописувати це у Договорі чи і так зрозуміло, що якщо є…
Приватне підприємство хоче перейти на електронний документообіг з деякими нашими покупцями для підписання накладних на реалізацію у Медку.
Чи потрібно заключати Договори з такими покупцями та прописувати це у Договорі чи і так зрозуміло, що якщо є…
ОК
Ольга, консультант
експерт
18.06.2026 | 16:52
ЛВ
Лариса Владимировна
18.06.2026 | 15:48
Відповідь надано
Уточнення щодо заповнення звіту про зарплату та ЕСВ
В додатку 1 за січень відобразили зп 22000 – гр. 16-17
суму утриманого внеску відобразили 4840 – гр.19-20
але повна зп за місяці була 60000, но це резідент дія сіті і максимальна сума з якої нарах.есв – 8647. тож сума есв повинна бути 1902,34
як заповнити…
суму утриманого внеску відобразили 4840 – гр.19-20
але повна зп за місяці була 60000, но це резідент дія сіті і максимальна сума з якої нарах.есв – 8647. тож сума есв повинна бути 1902,34
як заповнити…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.06.2026 | 16:04
ВІ
Вікторія
18.06.2026 | 15:36
Відповідь надано
Складнощі з нарахуванням та оплатою лікарняного працівнику ФОП
Добрий день! ФОП має працівника, якиий має тимчасову непрацездатність з 2 по 16 червня. Лікарняний вже закритий, але ми його листок непрацездатності не бачимо, тому що ще не поданий квартальний звіт по ЄСВ. Подати місячний звіт чи довідковий можливості вже немає. Як нарахувати…
АК
Антон, консультант
експерт
18.06.2026 | 17:38
ЛА
Лариса
18.06.2026 | 15:33
Відповідь надано
Правильний розподіл витрат між деклараціями в валютних операціях
Добрий день!
Підкажіть, будь ласка, як правильно розподілити витрати в цій ситуації
В одному інвойсі відображені позиції за двома деклараціями: на безоплатній основі та за умовою EXW .В кінці зазначені витрати Ordercosts 55 EUR .В декларації за умовою EXW у рядку 22…
Підкажіть, будь ласка, як правильно розподілити витрати в цій ситуації
В одному інвойсі відображені позиції за двома деклараціями: на безоплатній основі та за умовою EXW .В кінці зазначені витрати Ordercosts 55 EUR .В декларації за умовою EXW у рядку 22…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
18.06.2026 | 20:11
ЄВ
Євгенія Чистякова
18.06.2026 | 15:30
Відповідь надано
Запит на довіреність для видачі трудової книжки мобілізованому працівнику
Вітаю! Допоможіть, будь ласка, знайти, якщо Ваша команда уже розробила Довіреність командира на видачу трудової книжки мобілізованому працівнику, сьогодні про довіреність розповідала Яна Ярошенко. Дякую…
АК
Аліна, консультант
експерт
18.06.2026 | 16:50
ІР
Ірина
18.06.2026 | 15:24
Відповідь надано
Право на компенсацію лікарняного при двох відпустках працівниці
Працівниця за основним місцем роботи знаходиться у відпустці по догляду за дитиною віком до 3х років. Одночасно вона надає підприємству послуги за договором ЦПХ, з яких сплачується єдиний внесок. В цей час до закінчення строку відпустки вона йде у нову декретну відпустку. Чи має…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.06.2026 | 21:37
