Зарядіть робочі будні!
До передплати даруємо портативний павербанк!
Донарахування ПДВ за раннє бронювання номерів у готелі
Чи потрібно за ст. 188.1 ПКУ донараховувати податкові зобов’язання та в якому рядку відобразити їх у декларації з ПДВ?
Ні, за статтею 188.1 ПКУ донараховувати зобов’язання не потрібно, оскільки підприємство є покупцем, а не постачальником послуг. Проте ви зобов’язані нарахувати компенсуючі податкові зобов’язання за ставкою 7% згідно з пунктом 198.5 ПКУ та відобразити їх у рядку 4.2 декларації з ПДВ.
Святкування дня народження компанії (корпоративний захід) не пов'язане з веденням господарської діяльності підприємства, оскільки не спрямоване на отримання доходу, що випливає з визначення у пп 14.1.36 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256.
Норма п. 188.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551 регулює визначення бази оподаткування для операцій з постачання товарів чи послуг їхнім продавцем. Оскільки ваше підприємство в цій ситуації є отримувачем (покупцем) послуг готелю, донараховувати ПЗ за цією статтею вам не потрібно.
Але відповідно до пп. «г» пункту 198.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 якщо придбані з ПДВ товари чи послуги призначаються для використання або починають використовуватися в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку, такий платник зобов’язаний нарахувати компенсуючі податкові зобов’язання.
База оподаткування для компенсуючих зобов'язань визначається виходячи з вартості придбання послуг готелю згідно з п. 189.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4564.
Компенсуючі податкові зобов’язання нараховуються за тією ставкою ПДВ, яка застосовувалася при їх придбанні, тобто за ставкою 7%.
Тобто, не пізніше останнього дня звітного місяця (травня) підприємство має скласти зведену податкову накладну з ознакою «1» (компенсуючі ПЗ за ст. 198.5) та типом причини «13» (використання в негосподарській діяльності), зазначивши умовний ІПН отримувача «600000000000», і зареєструвати її в ЄРПН.
У податковій декларації з ПДВ нараховані компенсуючі зобов'язання за ставкою 7% відображаються у рядку 4.2 (колонка А — обсяг придбання без ПДВ, колонка Б — нарахована сума ПДВ за ставкою 7%).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Закриття ТОВ: що потрібно зробити після звільнення працівників
Що для того потрібно.
З Постачальниками всі борги закриті ще у 2025 році. Працівники звільнені, податки сплачені.
Рік тому збільшували статутний капітал, який внесений крім одного засновника.
Які дії. Що…
Є відповідь АІ
Правила заповнення декларації з прибутку за 2022 рік
Є відповідь АІ
Закриття ФОП в сільському господарстві: послідовність дій та нюанси
Звітність щодо внесків за інвалідів: зміни в чисельності працівників
Документи для кадрової справи та зарплатного обліку в компанії
І по зп : тобто нарахування , виплата з банка , і з каси є , податки сплачуємо . Напишіть будь ласка які документи повинні бути , бо працюю в різних компаніях , і від попередників все різне . Дякую…
Виплата зарплати працівнику з двома посадами: нюанси оформлення
2. Зп видається через касу підприємства…
Витрати на мобільний зв'язок: правильний рахунок для обліку
Нарахування ЄСВ за лікарняним після припинення трудових відносин
Зміна касового апарата: чи потрібно переоформлювати ліцензію на алкоголь
Уточнення декларацій з ПДВ: чи потрібно переглядати всі звіти
якщо зараз уточнити декларацію за грудень 2023 року і включити дану ПН, то потрібно уточняти всі декларації з ПДВ по даний час…
Можливість включення ПН до податкового кредиту через коригування
Є відповідь АІ
Облік благодійної передачі обладнання навчальному закладу: нюанси
Покрокова інструкція для заповнення балансу та звіту фінрезультатів
Виникнення реєстраційних коду при поверненні товару та коштів
3. Тут я заплуталась . Друга подія через деякий час Продавець…
Є відповідь АІ
Оренда авто: облік у звітності та ризики податкових штрафів
2. у червні арендоване , сплата в вересні , нарахування і виплата у вересні , в обьєднаній звітності ставимо у вересні ?? ?
3. чи є помилкою що ми не…
Момент визнання доходу при реалізації товару: нюанси бухобліку
Є відповідь АІ
Чи потрібно відображати незареєстрований РК у декларації з ПДВ
Є відповідь АІ
Порядок складання первинних документів для нарахування відпускних
Дякую…
Є відповідь АІ
Порядок оформлення лікарняних: підписи та документи для виплати
Як правильно складати лікарняні:
1)Сам лікарняний з сайту ПФУ
2) протокол прийняття рішень 3) розрахунок середньої зп для нарахування 4) заявка розрахунок
5) прийняття заявки 6)…
Проблеми з подачею декларації ПДВ після анулювання реєстрації
1. Як подати декларацію з ПДВ за серпень, якщо її не пропускає система?
3. Коли та за якими…
