Плани перевірок ПФУ на IV квартал — уже в сервісі!
Плани областей ще оновлюються — перевіряйте сервіс регулярно!
Коригування зарплати: донарахування та зміни у звіті Д1 та Д4
Зараз треба донарахувати 38000 (щоб загальна сума нарахування була 60000)
Це треба відобразити в п.4? і лише у сумі 38000?
Т.к. це співробітник іт-стартап Дія сіті податок буде 1902,34, а у нас відбито в п.3 - 4840
як відобразити зменшення????
У Д1 провести збільшення з типом нарахування 2? та ознакою 0
У Д4 поміняти двома рядками: код 1 (прибрати неправильний рядок), а код 0 ввести потрібну???
У Д4 ознаку ставити не 101, а 83?
Розглянемо Ваші питання:
1. В даному випадку корегування слід робити за допомогою КТН 3 та КТН 2 в графі 9.
В Додатку 1 формуєте два рядки:
Перший рядок - повністю дублюєте інформацію з помилковою заробітною платою та сумою ЄСВ, у гр.9 - 3, гр. 25 — не заповнюємо.
Другий рядок: гр.8 — 1; гр.9 — 2; гр.10 — 01.2026; гр.14 — 31; гр.16 — 60000; гр.17 — 8647; гр.20 — 1902,34; гр. 25 — не заповнюємо.
В Додатку 4ДФ також формуємо 2 рядки:
Перший рядок - повністю повторюєте рядок з невірною інформацією, у гр.10 - "1" (рядок на виключення)
Другий рядок — вносите вірні значення, у гр.10 - "0" (рядок на включення)
2. Зарплата працівника Дія сіті з ознакою доходу 101, а винагорода гіг-спеціаліста — 102.
Згідно роз’яснення ДПС https://if.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/967187.html Згідно із Довідником ознак доходів фізичних осіб, наведених у додатку 2 до Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4, доходи у вигляді заробітної плати, нараховані (виплачені) платнику податку відповідно до умов трудового договору (контракту) зазначаються у додатку 4ДФ до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за ознакою доходу «101».
При цьому, якщо за гіг-контрактом, укладеним в порядку, передбаченому Законом № 1667, гіг-спеціаліст виконує роботу (надає послуги) на замовлення та на користь (в інтересах) резидента Дія Сіті, при цьому оплачується не процес праці, а його конкретний (кінцевий) результат, який визначається після закінчення роботи і оформляється актом приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), то винагорода, виплачена за таким гіг-контрактом відображаються у додатку 4ДФ до Розрахунку за ознакою доходу «102».
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Розрахунок відпускних: врахування лікарняних, святкових і невикористаних днів
Є відповідь АІ
Які документи подавати для розблокування податкової накладної
для разблокировки подавать документы на все (и на продукцию) или только на тару…
Податкові наслідки при розбіжності у вазі товару і ПДВ
Коли ФОП має виплатити зарплату: до чи після відпустки
в цей період працівник у відпустці. Коли ФОП має виплатити з/п працівнику до відпустки чи після…
КВЕДи для ФОП: вибір послуг без освіти в бухобліку
1) КВЕД 69.20 (проектування методики бухгалтерського обліку та правил, програм ведення звітності, процедур контролю виконання кошторису)
2) КВЕД 70.22…
Касовий метод ПДВ для продажів бюджетним організаціям: нюанси
Наше підприємство у вересні почало продавати товар по тендерах бюджетним організаціям і там застосовується касовий метод по пдв. Виходить що товар ми їм продали у вересні, а кошти швидше за все поступлять у вересні. Виходить що у нас усі продажі за правилом…
Повернення коштів: коригування ПДВ після 365 днів можливо
Як подати звітність ФОП при лікарняному по вагітності
Є відповідь АІ
Невідповідність назв в податковій і видатковій накладних: наслідки
ПДВ при продажу електроенергії нижче собівартості: нюанси обліку
Є відповідь АІ
Виправлення Д1: як додати працівника у відпустці без зарплати
Працівник протягом усього серпня 2026 року перебував у відпустці без збереження ЗП
У звітному Д1 цього працівника помилково не було відображено .
Зараз формую уточнюючий Д1, щоб додати…
Розрахунок відпускних для працівниці з неповним робочим часом
Бронювання бенефіціарів: працевлаштування не позбавляє статусу власника
Факт працевлаштування (наприклад, на посаді розробника) не позбавляє його статусу кінцевого бенефіціарного власника і не скасовує…
Повідомлення податкової служби при суміщенні: важливі аспекти 1ДФ
Є відповідь АІ
Облік безкоштовно отриманого трактора для фермерського господарства
Є відповідь АІ
Куди сплачувати ЄСВ, ПДФО та ВЗ після перереєстрації підприємства
Куди платити ЄСВ ПДФО ВЗ із зарплати, якщо виплата планується 25.09.2026…
Є відповідь АІ
Наслідки для ТзОВ від шахрайства при валютних операціях
оплатив нерезиденту кошти,які нерезидент витратив на купівлю товару в Європі для ТзОВ, але натрапив на шахраїв, подав до поліції і дана справа розглядається у суді
відповідно протягом 180 днів із дати оплати ТзОВ нерезиденту товар не потрапить…
Виплата зарплати: можливість проведення двох часткових платежів
Є відповідь АІ
