☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Чи потрібно реєструвати ПДВ при перевищенні кількості товарів
Який передбачає:
передоплату 50%
подальші часткові відвантаження за домовленістю.
маємо таку ситуацію:
отримали аванс 50%
заресєтрували податкову накладну в якій вказали всю номенклатуру, кількість проставили 50% від загальної по договору.
Відбулось часткове відвантаження
на суму меншу ніж сума авансу.
Проте деякі позиції які були відвантажені. Були відвантажені у більшій кількості ніж зазначено у податковій накладній яка виписана на аванс.
Змін умов договору не було.
Питання чи потрібно реєструвати податкову накладну на сума реалізованих товарів що перевищують суму у податковій накладній на аванс?
Оскільки відвантаження відбулося на меншу суму ніж отриманий аванс, то податкові зобов'язання не виникають, відповідно податкова накладна не формується.
В даному випадку на дату відвантаження слід сформувати нульовий розрахунок коригування на зміну номенклатури до ПН на аванс.
Оскільки на дату відвантаження у Вас фактично змінилась номенклатура поставки, то слід сформувати нульове РК в якому додати номенклатуру по кількості по факту відвантаження.
В такому РК знімається номенклатура що була в авансовій ПН, потім додається нова номенклатура на ту, що по факту постачається, і на залишок по вартості дадаєте номенклатуру, яка буде проавансована.У всіх рядках РК причина 104.
У першому рядку табличної частини (розділ Б) розрахунку коригування зі знаком "–" зазначаються показники рядка податкової накладної, опис (номенклатура) товарів/послуг за яким змінюється (такий рядок «обнуляється»). У графі 1.2 цього рядка в порядку вказується порядковий номер (№ за порядком) рядка податкової накладної, що коригується. У графі 2.1 зазначається код причини коригування 104. У графі 2.2 – група коригування. Показники опису (номенклатури) товарів/послуг, які постачаються на заміну тих, що були вказані у раніше складеній податковій накладній, зазначаються у розрахунку коригування новими рядками як одна або кілька нових (змінених) товарних позицій (номенклатури). Додавання однієї або кількох нових (змінених) товарних позицій (номенклатури) в розрахунку коригування до такої податкової накладної здійснюється в окремих рядках розрахунку коригування, в яких зазначаються відповідні показники за товарами/послугами, що додаються (нові товарні позиції). При цьому у графі 1.2 кожного з нових рядків табличної частини (розділ Б) розрахунку коригування таким новим товарним позиціям присвоюються нові чергові порядкові номери рядків, яких не було в податковій накладній, що коригується; у графі 2.1 зазначається код причини коригування 104; у графі 2.2 – група коригування, зазначена у графі 2.2 рядка 1.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи
Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Наслідки припинення ліцензії акцизного складу та паливо для генератора
Обмеження КВЕД для ФОП 3 групи на спрощеній системі
При відкритті ФОП 3-тя група ЄП Обрала такі кваеди: 43.21 — Електромонтажні роботи (основний КВЕД для електрика).
43.29 — Інші будівельно-монтажні роботи (за потреби).
43.39 - Інші роботи із завершення будівництва
43.99 -Інші спеціалізовані…
Документація для військового обліку в підприємствах без військовозобов'язаних
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми зі звітністю: відсутність записів про трудові відносини
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Як оформити внески фірм при продажу часток у консорціумі
Виправлення помилки в 4 ДФ за 2006-2007 роки
Відшкодування витрат на паливо директору: правила та вимоги
Звітування про електромобіль та орендований автотранспорт: основні нюанси
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оприбуткування обладнання: необхідність наказу для бухгалтерії підприємства
Виписка РК: врахування повернення товару та часткової оплати
Утримання боргу з лікарняного: чи можливо за виконавчим листом
Податкові наслідки неповернення ПФД: терміни та угоди на рік
Відповідь АІ відхилено експертом
Відображення ЄСВ і ПДФО за нульову зарплату у звітності
Будь ласка надайте посилання на ПКУ або інше.
Чи допустимо утримувати 80% заробітної плати працівника
Відповідь АІ схвалено експертом
Назва премії для збереження середньої зарплати під час відпустки
Документи для списання вина у бухгалтерському обліку: поради
Виправлення помилок у звітності: додаток Д1 і працівники
Обов'язкові бухгалтерські документи для обліку заробітної плати підприємства
Звільнення від податків для ФОП під час служби в ЗСУ
ФОП: можливість виплати зарплати за трудовим договором чи ЦПХ
