Дата розрахункового документа при поверненні товару і ПДВ

На дату повернення товару формуєте РК з типом 103.
Відповідно до п. 192.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621 якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Тобто на дату повернення товару слід зареєструвати РК. В такому розрахунку коригування у полі «Дата складання» зазначається дата повернення товару, податкова накладна, у розділі Б – зі знаком «–» (виводяться в «0») відповідні показники усіх рядків податкової накладної, що коригується (кількість, обсяг постачання та сума ПДВ);у графі 2.1 – код причини коригування 103 (повернення товару або авансових платежів).

Якщо відбувається повернення товару і кошти покупцю не повертаються, то податківці рахують це новим авансом за майбутню поставку, на який слід скласти нову ПН (ЗІР ДПС Категорія: 101.04 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40079 ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!