Чи потрібно ставати на облік у фінмоніторингу при бухгалтерії

За наданим описом -

ні, у наведеній ситуації ставати на облік у Держфінмоніторингу не потрібно.

Обов’язок реєстрації в Державній службі фінансового моніторингу визначається не лише фактом надання бухгалтерських послуг, а тим, чи бере виконавець безпосередню участь у фінансових операціях клієнта.

Відповідно до пп. 7 ч. 2 ст. 6 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів...» №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20 суб’єктами первинного фінансового моніторингу є, зокрема, особи, які надають послуги з бухгалтерського обліку та консультування з питань оподаткування. Водночас такий статус виникає за умови безпосередньої участі у фінансових операціях клієнта.

За описаних умов діяльність ТОВ обмежується інформаційно-консультаційним супроводом і не створює обов’язку реєстрації, оскільки ТОВ не має доступу до банківських рахунків і каси, не ініціює платежі, не підписує первинні документи, податкові накладні та звітність від імені замовника, не використовує електронні ключі для подання звітності, не бере участі в управлінні активами та не здійснює фінансових операцій від його імені.

У договорі з клієнтом має бути чітко зафіксовано, що виконавець надає виключно консультаційні послуги або послуги з інформаційного опрацювання даних, не має права підпису фінансових документів і не бере участі в управлінні активами. Відповідальність за ведення обліку та підписання звітності залишається за керівником замовника, що відповідає ч. 3 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#Text.

Навіть у разі отримання інформаційного листа від Міністерства фінансів, зокрема через наявність КВЕД 69.20, це не означає автоматичного обов’язку реєструватися. Якщо фактична діяльність відповідає наведеним умовам, ТОВ не є суб’єктом первинного фінансового моніторингу. У договорі про надання послуг не повинно бути положень про «представництво інтересів у відносинах з третіми особами щодо фінансових операцій».

Раді допомогти, звертайтесь ще!