Виявлення помилки в обліку та коригування переплати постачальнику

На нашу думку, якщо Ви провели звірку з постачальником (має бути акт звірки), і в результаті виявили, що сальдо розрахунків не нульове, а маєте переплату (аванс) по постачальнику, то йомовірно, що в цьому акті буде виявлено - за рахунок чого відбувалися розміжності:

1) якщо за рахунок неврахованої оплати, то можливо треба допровести:

Дт 631 Кт 311

але це зачіпає банк - треба перевірити, чи вірно виведене сальдо по рах. 311 в обліку з даними виписки банку

2) якщо за рахунок перекручених даних по якомусь акту чи видатковій накладній, то відповідно маєте виправити :

Дт 28,644 Кт 631 - сторно - якщо товар по цьому первинному документу ще перебуває на складі

Дт 23,91,92,644 Кт 631 - сторно - якщо це помилка в послугах, отриматих в поточному році

Дт 44,644 Кт 631 - сторно - якщо це помилка по послугах/товарах отриманих та списаних на витарти в минулому роцці (п. 4 НПСБО 6, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#Text).

Виправлення проводите на підставі бухдовідки

Раді допомогти, звертайтесь ще!