Налаштування обліку оподатковуваних і звільнених операцій у бухобліку

Коли ви вмикаєте прапорець «Пропорційне ПДВ» безпосередньо в документі надходження, система намагається одразу розрахувати та зафіксувати частку використання. Оскільки ПДВ-коефіцієнт (ЧВ) змінюється щомісяця і єдиний для всіх операцій (включаючи необ'єктні), первинні документи дійсно викривляють собівартість та ПДВ-кредит.

Відкладений розподіл ПДВ (Рекомендовано)
Цей варіант дозволяє оприбутковувати послуги на 91 рахунок у повній сумі з 100% ПДВ-кредитом, а сам розподіл ПДВ та коригування собівартості витрат виконувати наприкінці місяця.

1. Налаштування облікової політики
Перейдіть у налаштування облікової політики організації.
Перевірте, щоб для ПДВ було вказано метод визначення ПДВ-кредиту «За результатами місяця» або активовано механізм відкладеного визначення призначення.

2. Оформлення документів «Надходження послуг»
У документі надходження обирайте оподатковуване ПДВ-призначення (наприклад, «Оподатковувана ПДВ»).
Результат: Сума послуги повністю (100%) йде на 91 рахунок, а весь ПДВ — у податковий кредит (рахунок 6412 / 6441). Собівартість на цьому етапі не викривляється.

3. Розрахунок коефіцієнта (ЧВ)
Щомісяця податковий бухгалтер розраховує коефіцієнт ЧВ (частку використання) в документі «Встановлення коефіцієнта пропорційного ПДВ» (або через спеціалізоване робоче місце ПДВ).
Сюди автоматично або вручну включаються всі обсяги: оподатковувані, звільнені (МТД) та необ'єктні операції.

4. Розподіл ПДВ наприкінці місяця
В кінці періоду створюється регламентний документ «Розподіл ПДВ за ст. 199 ПКУ».
Система аналізує всі витрати на 91 рахунку, які були накопичені, та на суму недозволеного ПДВ-кредиту (згідно з ЧВ) робить проводку: Дт 91 — Кт 6412 (або через зобов'язання Дт 643 — Кт 641).

5. Розподіл ЗВВ та закриття місяця
Запустіть регламентну процедуру «Закриття місяця».
Документ «Розподіл витрат» (або «Розподіл виробничих витрат») закриє вже скоригований 91 рахунок на собівартість (23, 90) за вашими базами розподілу (зарплата, матеріали тощо), незалежно від ПДВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!