Уточнюючий звіт щодо помилки в Додатку 1: інструкція

Подайте уточнюючий звіт за січень 2013 та за січень 2016 р. за місячною формою для звітування J/F 0500110.

Помилкове відображення року в звітнрсті могло привести до того, що дохід працівника записався до іншого періоду. Тому, перш ніж виправляти звітність, слід перевірити як дані по працівнику потрапили до СПОВ. Сформуйте довідку ОК -5 та перевірте дохід за січень 2013 та за січень 2016 р. Якщо дані про зарплату записались правильно - виправляти нічого не потрібно.

Якщо ж дані помилково відобращзились в звіті за січень 2013 - в уточнюючому звіті слід зменшити нарахування доходу за січень 2013 р.

Уточнюючий звіт формуєте в періоді січень 2013 р.

Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 1 з рядками, що уточнюються.

Якщо потрібно зменшити заробітну плату в Додатку 1 використовують КТН 3 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума на яку зменшуєте зарплату, в графі 20 ЄСВ на суму зменшення. Графу 25 не заповнюють.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини розрахунку.

В уточнюючому звіті за січень 2016 р. рядок із заробітною платою додається з КТН 2 в графі 9.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини розрахунку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!