🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Облік валютних операцій з нерезидентом: ризики та легалізація довідки
В бух.обліку така сплата за послуги буде відображатися як отримання послуг від нерезидента.
1. Тому на підставі інвойсу, що надається постачальником послуги (або завантажується в особистому кабінеті) у вас буде проводка Дт 93 - Кт 632 на суму вартості таких послуг. Актів чи договорів у вашому випадку і не буде, адже зазвичай такі послуги надаються на підставі договору публічної оферти. А такий документ як акт в більшості нерезидентів не передбачений взагалі. Замість нього підтвердженням виступає інвойс.
Тому ви можете на його підставі просто для себе скласти бух.довідку, але в більшості випадків податківці нормально сприймають лише інвойс для такого роду послуг.
Оплата постачальнику буде відображатися проводкою Дт 632 - Кт 312 (313) - в залежності від того, чи ведете ви облік за такою корпоративною карткою за окремим рахунком, чи вона безпосередньо прив'язана до основного рахунку.
Також зверніть увагу, що відповідно до пп.186.3-1 ПКУ такі послуги відносяться до електронних, тому місце постачання їх визначається за місцем реєстрації отримувача, тобто територія України.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496
Тому на дату виникнення першої події (отримання інвойсу від постачальника чи на дату оплати) ви як отримувач такої послуги повинні скласти та зареєструвати податкову накладну з типом причини 14.
Детальніше про особливості її складання можна прочитати в матеріалі.
https://7eminar.ua/news/16080-otrimannya-poslug-vid-nerezidentiv-pdv-ta-podatkova-nakladna
https://7eminar.ua/news/10532-korporativni-kartki-v-jevro-ta-dolarax-pravila-oplati-poslug-dlya
В декларації з ПДВ такі послуги відображаються як ПЗ в рядку 6.1 та як ПК в рядку 13.1.
2. Такі послуги не підпадають під податок на репатріацію на підставі пп."к" ст.141.4.1 ПКУ, так як є виручкою від надання послуг.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10752
Тому в принципі наявність довідки буде не обов'язковою, адже ви не виступаєте податковим агентом і податок з нерезидента не утримуєте.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Питання про ринкову вартість авто та нарахування ПДВ
Консультація щодо перевантаження товарів автомобілем ТОВ та відповідальності
Якщо ТОВ завантажує автомобіль товаром, маса якого перевищує допустиму масу, зазначену в технічному паспорті автомобіля, чи допускається таке перевантаження?
Які наслідки та штрафи…
Запитання щодо факторингу: документи, проводки та нюанси відсотків
Помилки в ПН після розблокування: як вирішити ситуацію
Є відповідь АІ
Чи підходить БукКіпер для бухгалтерії благодійних організацій
Чи потрібно доплачувати ЕСВ по сумісництву при 05 ставці
Є відповідь АІ
Коригування ПДВ при зміні назви підприємства без зміни ІПН
Є відповідь АІ
Шаблон договору бухгалтерських послуг без фінансового моніторингу потрібен
Нарахування зарплати працівнику під час його відпустки: оформлення
Подання "нульової" декларації ПДВ: подальші дії та нюанси
Є відповідь АІ
Оформлення овердрафту в бухгалтерському обліку: рекомендації та нюанси
Чи потрібно нараховувати ПДВ при списанні замортизованих МНМА
Перехід на ЄП: як звітність вплине на доходи ФОП
Фінансова звітність: питання щодо підготовки та обліку резервів
Кіл-ть прац 0
Балансова вартість активів (БВА) ряд. 1300 Фінзвіту – 220,3 тис грн
Чистий дохід від реалізації продукції ряд. 2000 Фінзвіту - 221,7 тис грн
2024
Кіл-ть прац 12 БВА ряд. 1300 Фінзвіту…
Чи можна враховувати витрати ФОП при сплаті готівкою
Чи потрібно змінювати ключі КЕП при зміні адреси
Валютні операції: врахування імпорту, повернення та продаж валюти
03.09.26 як завжди купили валюту Євро (курс 52,16)та перерахували постачальнику. Отримано виписку з валютного рахунку.
04.09.26- з банку прийшло повідомлення, що банк кореспондент кошти повернув, постачальник кошти не отримав, але на…
Є відповідь АІ
Оподаткування ПДВ за послуги нерезидентів для ТОВ платників
2. Ми ТОВ платник ПДВ…
Є відповідь АІ
Оподаткування ПДВ за користування сервером AWS для ТОВ
1. якщо ми ТОВ неплатник ПДВ
2. Якщо ми ТОВ платник ПДВ…
Помилка при подачі звіту ФОП через невідповідність підпису документа
фоп 07.09.2026 подавав 20-опп.
звіт не принято за наявності помилки: документ не може бути прийнятий - відомості про особу, що склала документ (піб "крикун галина
йосипівна"), не відповідають кеп особи, що підписала документ ("крикун…
