Проблеми з подачею декларації ПДВ: помилки та уточнення документів

В уточнюючому розрахунку в графі 5 зазначаєте вірні дані, в графі 6 показники на збільшення, тобто якщо у вас декларація подана з нульовими показниками, то колонка 6 повторить показники колонки 5. Додатки додаєте всі необхідні з вірними даними.

Відповідно до Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість №21 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 у разі виправлення помилок у такому уточнюючому розрахунку:

У графі 4 відображаються відповідні показники декларації звітного періоду, що виправляється (п. 2 розд. VI Порядку №21). Тобто тут відображаєте дані із звітної декларації за квітень, тобто нульові показники.

У графі 5 уточнюючого розрахунку відображаються відповідні показники з урахуванням виправлення (п. 3 розд. VI Порядку №21). Тобто відображаються вірні зобов'язання, податковий кредит та інші вірні показники;
У графі 6 відображається сума помилки (абсолютне значення) - абсолютна дельта.

У разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку повинні бути додані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників (п. 3 розд. VI Порядку №21). Тобто формуєте повністю вірні додатки.

Також можете переглянути https://storage.7eminar.ua/content24/record/4183/nb_Deklaratsiia_z_PDV_vypravlennia_pomylok_ta_zrazky_zvitnosti.pdf

Раді допомогти, звертайтесь ще!