Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
Розподіл податкового кредиту за послугами при уступці прав вимоги
Розподіляти вхідний податковий кредит за п. 199.1 ПКУ необхідно як за податковими накладними (ПН), отриманими безпосередньо у травні, так і за частиною раніше сплачених передплат (авансів), якщо відповідні послуги (оренда, електроенергія тощо) фактично споживаються (використовуються) у травні для забезпечення одночасно оподатковуваної та неоподатковуваної діяльності.
Оскільки операція з уступки права вимоги не є об'єктом оподаткування ПДВ згідно з пп. 196.1.5 ПКУ, у платника виникає ситуація одночасного здійснення оподатковуваних і неоподатковуваних операцій. Якщо така операція проведена вперше у травні, цей місяць стає першим звітним періодом для розрахунку частки використання (ЧВ) за правилами п. 199.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967.
Згідно з п. 199.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967, платник зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання (ПЗ) на частку ПДВ, сплаченого при придбанні товарів/послуг, які призначаються для «подвійного» використання.
Для нових придбань травня ПЗ нараховуються у травні — періоді виникнення права на податковий кредит за правилом «першої події» (оплата або отримання послуг).
Якщо ви сплатили за послуги (наприклад, оренду чи інтернет) авансом у попередніх місяцях (коли неоподатковуваних операцій не було) і відобразили 100% податкового кредиту, то у травні змінюється напрям використання цих послуг. Оскільки вони починають фактично використовуватися у травні для забезпечення обох видів діяльності, ви повинні нарахувати розподільчі ПЗ на ту частину вартості послуг, яка фактично спожита у травні (на підставі актів наданих послуг).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно видавати фіскальний чек при оплаті через Гугл Пей
Продавець дає для оплати покупцю посилання з Приват24, в якому зазначені реквізити у форматі ІВАN
Покупець коли відкриває це посилання має можливість оплатити або через Приват24 Картка або Гугл пей.
Підкажіть, будь ласка, якщо покупець оплачує…
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Як визначити спосіб оплати покупця: Картка чи Гугл Пей
Продавець дає для оплати покупцю посилання з Приват24, в якому зазначені реквізити у форматі ІВАN.
Покупець коли відкриває це посилання має можливість оплатити або через Приват24 Картка або Гугл пей.
Підкажіть, будь ласка, як нам зрозуміти яким…
Як зняти статус ризикового платника ПДВ: поради та документи
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно донараховувати зарплату до мінімальної зарплати в вересні
Відповідь АІ схвалено експертом
Нарахування середньої зарплати для відряджених працівників у Дія Сіті
Як врахувати лікарняні дні у звіті за 3 квартал
В звіті за 3 квартал я проставляю всі дні лікарняного чи тільки ті дні, що оплачені ПФУ…
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно відобразити звільнення працівниці у звіті ПДФО
Дії під час фактичної перевірки: права, обов’язки та нюанси
Правила ведення касової книги та звітності на новій роботі
2. є ще касова книга за 25 рік . Я вірно розумію , що копія з касової книги з оборотами є в…
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно нараховувати ПДВ при оплаті підписки ФОП
Чи потрібно ФОП ще самостійно нараховувати 20% ПДВ і подавати Розрахунок, чи цього ПДВ в інвойсі достатньо…
Відповідь АІ схвалено експертом
Сплата ПДФО та військового збору з орендної плати за генератор
Відповідь АІ схвалено експертом
Увільнення директора під час мобілізації: оформлення та звіти з ЕСВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Хто нараховує ПДВ: продавець товару чи отримувач коштів
Облік виплат студентам практики та навчальному закладу в звітності
Підприємство уклало договір із професійним училищем на проходження виробничої практики студентами. Студенти прийняті з 14.09.2026 року.
Виплата зарплати за вересень відбулася 05.10.2026. Згідно з договором, 50% сплатили студенту, а 50% — навчальному…
Помилки при поданні уточнюючої декларації ФОП: причини та рішення
рядку 8 "період…
Виправлення помилки в ПДВ: реєстрація ПН на різницю 375 грн
Компенсація за пільгові перевезення: чи обкладається ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Обмеження та відповідальність ФОП за службову видачу з каси
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно видавати фіскальний чек при оплаті через Приват24
Продавець дає для оплати покупцю посилання з Приват24, в якому зазначені реквізити у форматі ІВАN
Покупець коли відкриває це посилання має можливість оплатити або через Приват24 Картка або Гугл пей.
Підкажіть, будь ласка, якщо покупець оплачує…
Відповідь АІ схвалено експертом
