Невідображення лікарняного у звітності: що робити далі

Подайте уточнюючі звіти.

За загальним правилом декретні відображають у Додатку 1 за той місяць, у якому вони були фактично нараховані у бухобліку. При цьому слід розбити декретну відпустку за місяцями, на які вона припадає і за які нарахували допомогу. Тобто потрібно сформувати стільки рядків, на скільки місяців припадає період відпустки. Сума декретних при цьому розподіляється пропорційно до днів відпустки, що припадають на кожен місяць. При цьому у графах Додатка 1 треба зазначити:

графа 08 – код «42» або «43» якщо декретні будуть нараховані працівниці з інвалідністю;

графа 10 – зазначається місяць і рік, на які припадає період відпустки у зв’язку з вагітністю та пологами;

графа 14 – вказується загальна кількість днів перебування у трудових відносинах за місяць. В місяці початку лікарняного цю графу не заповнюйте , якщо працівниці в цьому місяці нараховували іншій дохід. В останньому місяці, на який припадає декретна відпустка, в графі 14 зазначаєте кількість календарних днів цього місяця;

графа 15 – зазначається кількість календарних днів декретної відпустки у кожному з місяців.

Щодо ЄСВ, маєте контролювати дотримання мінімальної бази у кожному місяцю декретної відпустки. Донарахування до мінімальної бази ЄСВ здійснюють в тому місяці, за який відбувається донарахування ЄСВ.

Оскільки в уточнюючому звіті дані відображаються місяць в місяць, доцільно нарахування допомоги відобразити в звітному розрахунку.

Додаток 4ДФ та Додаток 5 за минулі періоди виправити в звітному розрахунку неможливо, тому слід подати уточнюючі звіти за лютий та березень.

Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку, Додаток 4ДФ та Додаток 5 з рядками, що уточнюються.

Пропущений рядок в Додаток 4ДФ додається з ознакою "0" в графі 10. Додаток 4ДФ заповнюється за фактом подій. Якщо лікарняний нарахований в лютому, а виплачений в березні, слід подати уточнення за лютий та за березень.

Рядок з інформацією про початок відпустки по вагітності та пологах в Долдаток 5 додається з ознакою "0" в графі 20.

Раді допомогти, звертайтесь ще!