Взаємовідносини з ризиковими постачальниками: які вжити заходи

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, запит надано згідно з підстав, які наведені в п.п.73.3.1.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1715 ), а саме – «за результатами аналізу податкової інформації, отриманої у встановленому законом порядку, виявлено факти, які можуть свідчити про порушення платником податків податкового, валютного законодавства, законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, із обов’язковим зазначенням таких фактів у запиті».

Тобто цілком можливо, що є відповідна податкова інформація, яка свідчить про порушення наведеними постачальниками податкового законодавства.

І це не обов'язково повинна бути інформація про наявність ризиковості.

Ми розуміємо, що формулювання «із обов’язковим зазначенням таких фактів у запиті» нічого не конкретизує.

Тому податківці просто надали перелік підприємств.

Вважаємо, що Вам все ж потрібно надати пояснення та документальне підтвердження взаємовідносин – копії таких документів як господарські договори, видаткові накладні, ТТН, виписки банку, ОСВ за с/рах.631, тощо.

Як правило, відповідь надається протягом 15 робочих днів з дня, наступного за днем отримання запиту (п.п.73.3.3 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1715 ).

Та серед іншого, слід зазначити той факт, що з двома постачальниками Ви співпрацювали, коли вони ще не були ризиковими.

Слід також мати на увазі, що відсутність відповіді на запит протягом встановленого строку – це причина для проведення документальної позапланової перевірки (п.п.78.1.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1788 ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!