☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Чи необхідно виписувати податкову накладну для послуг нерезидента
Варто перевірити характер вашої послуги
Для того, щоб розуміти, чи є необхідність складати податкову накладну, потрібно визначити місце постачання вашої послуги відповідно до ст.186 ПКУ.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496
Адже для послуг місце постачання визначається окремо в залежності від суті такої послуги. Тому вам варто переглянути, до якого саме пункту відноситься ваша послуга за призначенням. І якщо за такою класифікацією місце постачання буде територія України, то в такому випадку складається ПН з типом причини 14 на послуги від нерезидента.
Якщо ж місце постачання буде визначатися за місцем реєстрації замовника, тобто за межами території України, то тоді це не буде об'єктом ПДВ і податкова накладна не складається.
Тому зверніть увагу, як прописано ваше формулювання в договорі. Чи є це послугою, чи це роялті.
Адже якщо плата за використання такої ліцензії є роялті, то такі операції не є об'єктом оподаткування ПДВ на підставі пп.196.1.6 ПКУ і податкова накладна теж не складається.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4678
Роялті - будь-який платіж, в тому числі платіж, що сплачується користувачем об’єктів авторського права і (або) суміжних прав на користь організацій колективного управління, відповідно до Закону України "Про ефективне управління майновими правами правовласників у сфері авторського права і (або) суміжних прав", отриманий як винагорода за використання або за надання права на використання об’єкта права інтелектуальної власності, а саме на будь-які літературні твори, твори мистецтва або науки, включаючи комп’ютерні програми, інші записи на носіях інформації, відео- або аудіокасети, кінематографічні фільми або плівки для радіо- чи телевізійного мовлення, передачі (програми) організацій мовлення, інші аудіовізуальні твори, будь-які права, які охороняються патентом, будь-які зареєстровані торговельні марки (знаки на товари і послуги), права інтелектуальної власності на дизайн, секретне креслення, модель, формулу, процес, права інтелектуальної власності на інформацію щодо промислового, комерційного або наукового досвіду (ноу-хау) - п.14.1.225 ПКУ
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Повернення надміру сплачених коштів ФОП після закриття діяльності
ФОП вже 10 років як закритий. В 2015 році скаргу з приводу некоректного…
Як правильно нарахувати розрахункові для працівника неповного часу
Є відповідь АІ
Податки при оренді житла працівником: розрахунок та нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Терміни звітності при закритті ФОП та звільненні працівника
Де знайти курси BAS для початківців: поради та рекомендації
Підкажіть, будь ласка, де можна пройти курси по BAS для для початківців
Дякую…
Необхідність підтвердження критичності для бронювання працівників ТОВ
Наслідки сплати комунальних послуг фізособою для ТОВ
ТОВ власник житлової нерухомості (квартира в Києві). 1. Якщо за комунальні по даній квартирі сплачувала фізична особа, а не Товариство, які можуть виникнути негативні наслідки цієї сплати?
2. Якщо ТОВ здасть в оренду квартиру фізичній особі-підприємцю та…
Проблема переходу на спрощену систему для ФОП з боргами
Є відповідь АІ
Коли зменшувати податкові зобов'язання: дата реєстрації чи повернення
Є відповідь АІ
Податкові наслідки безкоштовного постачання мерчу працівникам банку
Залишкова вартість автомобіля для продажу: врахування амортизації та ізносу
Обов'язки підприємства щодо декларування нерухомості та сплати податків
Є відповідь АІ
Відновлення податкового кредиту після помилки в рахунках-фактурах
Необхідність подання уточнюючих декларацій після податкової перевірки
Є відповідь АІ
Повернення комплектуючої на гарантійний ремонт: облік та зобов'язання
Чи може ФОП-платник ПДВ вести журнал наказів в Excel
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Перелік документів з військового обліку для стенду підприємства
Є відповідь АІ
