Бухгалтерські проводки при обміні валюти: аналітика та закриття рахунку

Не знаючи, коли саме і за якими курсами була попередня переоцінка валюти (зокрема) євро на дату її отримання на валютний рахунок, а також не бачивши курс обміну банку та виписку з банківського рахунку з урахуванням комісії при обміну, деякі цифри можуть бути не точними, тому спробуємо виходячи з тих даних, що є. Комісія банку тут не врахована, бо її не бачимо у ваших даних.

1. Продаж євро
Дт 334 - Кт 312 - 976 266,66 грн
Дт 945 - Кт 312 - 13 334,63 грн (тут сума у вас може бути інша в залежності від курсу на дату останньої переоцінки монетарної статті по даті надходження саме євро на рахунок), вказана на своїх даних.

2. Обмін на гривню

Дт 333 - Кт 334 - 949 577,12 грн - залежить від курсу обміну банку
Дт 942 - Кт 334 - 26 689,54 грн

3. Дт 311 - Кт 333 - 949 577,12 грн - транзитна проводка для подальшої купівлі долару

4. Дт 333 - Кт 311 - 949 577,12 грн - списання гривні (транзитна проводка) для обміну на долар

5. Купівля долару
Дт 334 - Кт 333 - 974 750,30 грн
Дт 334 - Кт 711 - 25 173,18 грн

6. Дт 312 - Кт 334 - 23159,32 дол. - надходження долару на валютний рахунок

Відповідно по рах.334 в валютному еквіваленті буде відображення окремо оборотів по Дт та Кт по долару в сумі 23 159,32 дол (974 750,30 грн) і оремо по євро 22 528,52 євро (976 266,66 грн)

Раді допомогти, звертайтесь ще!