Нюанси валютних операцій з компаніями з Гібралтару для резидентів

Гібралтар включений до переліку так званих "офшорних юрисдикцій" (перелік №1045).
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1045-2017-%D0%BF#Text

За операціями з такими нерезидентами, якщо ви є високодохідником і працюєте з податковими різницями, може виникати необхідність коригування фінансового результату на підставі пп.140.5.4 ПКУ, але лише в частині придбання у такого нерезидента послуг чи товарів.

Якщо ви продаєте їм послуги, то таке коригування не виникатиме.

Але варто бути готовим, що банки чи податківці можуть прискіпливіше ставитися до таких операцій, зокрема й щодо документального оформлення. Тому у вас мають бути оформлені договори з прописаними умовами роботи, інвойси з деталізацією послуг, реєстраційні документи контрагента тощо. Також банки в рамках фінансового моніторингу можуть просити додаткові документи, пояснення особливостей такої співпраці.

Якщо ваш дохід перевищує 150 млн грн на рік та операції з таким нерезидентом перевищують 10 млн грн, то таі операції будуть підпадати під норми ст.39 ПКУ щодо трансферного ціноутворення.

Раді допомогти, звертайтесь ще!