Як правильно розрахувати податки і уникнути штрафів ТОВ
Дохід платника єдиного податку в податковому обліку визначається по даті надходження коштів
Порядок та склад доходів платника єдиного податку визначено в ст.292 ПКУ.
Для юридичної особи - будь-який дохід, включаючи дохід представництв, філій, відділень такої юридичної особи, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі, визначеній пунктом 292.3 цієї статті.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7038
Датою отримання доходу платника єдиного податку є дата надходження коштів платнику єдиного податку у грошовій (готівковій або безготівковій) формі, дата підписання платником єдиного податку акта приймання-передачі безоплатно отриманих товарів (робіт, послуг) (пп.292.6 ПКУ)
Також в пп.292.11 вказано що саме не включається до складу доходів. Зокрема це повернення коштів від постачальників та/або покупцям, суми отриманої фінансової допомоги, отриманої та поверненої протягом 12 календарних місяців з дня її отримання, та суми кредитів та ряд інших надходжень.
Тому при розрахунку доходу ви орієнтуєтеся на дату надходження коштів на розрахунковий рахунок чи в касу підприємства.
Зазвичай це надходження по Дт на рах. 311, 312 (за вирахуванням повернень) в частині виручки від реалізації товарів (робіт//послуг), отримані відсотки банку, компенсації чи інші надходження від здійснення діяльності.
При перевірці зазвичай податківці перевіряють банківські виписки, прибуткові касові ордери, а також договори надання чи отримання фінансової допомоги в разі їх наявності.
При порушення умов перебування на єдиному податку, зокрема при перевищенні ліміту, позбавлення єдиного податку відбувається останнім числом кварталу, в якому таке порушення відбулося.
З суми перевищення ви повинні будете сплатити єдиний податок в розмірі подвійної ставки (пп.293.5 ПКУ).
Відповідно після анулювання ви будете перебувати на загальній системі оподаткування і повинні будете стати платником ПДВ, якщо обсяг оподатковуваних операцій за останні 12 міс перед переходом на загальну систему перевищить 1 млн грн.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Звітність за працевлаштування осіб з інвалідністю: важливі аспекти
Чи потрібно вказувати верстат у таблиці для ПДВ
Податкова звітність для ФОП з доходами в Німеччині
Коригування ПДВ: як обліковувати переплату та новий рахунок
Обов'язковість заповнення даних за попередній період у звіті
Витрати ФОП: зарплата найманих працівників і ЄСВ без збитків
Як ФОПу вирішити питання з ЄСВ та звітністю
Визначення періоду для включення від'ємного РК у ПДВ
Чи можливе фінансування спортивного навчання через програму "Є ясла"
Облік благодійної допомоги у додатку БД при звітуванні
Оцифрування документів працівника: що потрібно подати ТОВ
Оподаткування юридичних послуг нерезиденту: питання репатріації податку
Чи потрібно подавати декларацію загальної системи для адвоката
Послідовність звільнення старого директора та прийому нового директора
На підприємстві зміна директора, підкажіть , будь ласка, у якій послідовності требо звільнити старого директора і прийняти нового ( процедуру прийому)…
Здача в оренду приміщень ФОП та фізособою: можливості та нюанси
Облік авансу, знижки та повернення коштів у продажу взуття
Продаємо взуття через інтернет магазин, кошти заходять на рахунок ТОВ через екваєра. Відповідно ми отримали аванс в розмірі 300 грн., покупець отримав товар, котрий коштує 1000 грн., провів доплату, але він має дефект і ми погодились на знижку в розмірі 150…
Прийом НЕвійськовозобов'язаної жінки: чи подавати дані в ПФ
Чи потрібен РРО/ПРРО для ФОП, що продає курси
Заповнення оперативної відомості: важливі аспекти військового обліку
Штрафи за невивільнення мобілізованого працівника у підприємстві
Працівник є мобілізованим військовослужбовцем з червня 2022 року та йому досі нараховується ЗП та він є підписантом всіх документів та звітів.
Підкажіть будь ласка, які штрафні…
